存货管理制度范文.pdf

存货管理制度范文 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 存货管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完 整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发 现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规 和 《 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 》 ， 制 定 本 制 度 。 第二条 本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的 产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳 务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半 成 品 、 产 成 品 、 商 品 、 周 转 材 料 、 五 金 配 件 等 。 公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。 第三条 库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括： （一）物资入库和出库经办者与审批者应分离； （二）实物的验收保管与采购应分离； （三）审批发料的计划员与存货保管员相分离； （四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其它人 员共同进行； （五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员 或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。 2 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 第二章 岗位分工与授权 第四条 职责分工： （一）仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业 务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证 并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、 帐实相符、帐帐相符； （二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督； （三）客服处负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始 表单的填制； （四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制 和报账、付款事宜； （五）质量控制处负责相关物资出入库的质量检测事宜。 第五条 公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对 存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施， 规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。 第六条 各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门 负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定 资产标准的设备由本部门负责人签字审核后由分管领导签字批 准，本单位以书面形式指定由某部门负责实施某项工作（获得授 权），该项工作实施部门负责人才有权批准领用与指定实施工作 有关的库存物资。 3 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 第七条 审批人应当根据存货授权批准规定，在授权范围内进行审 批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人 的批准意见办理存货业务。 第九条 库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财 务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务总监、总 经理审核批准，金额较大还须经董事长和董事会批准。 库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓储部 门、财务部门及研发部门行使，并报公司负责物资管理及研发部 门的分管领导和财务总监、总经理审