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费用报销制度及流程 费用报销制度及流程 费用报销制度及流程 精选文档 第一部分 总则 第一条 为了增强企业内部管理，规范企业财务报销行为，合理控制花费支出，特拟订本制度。 第二条 本制度依据有关的财经制度及企业实质状况，将财务报销分为平时办公花费、薪资福利及有关花费、税费支出、工程支出及专项支出等，以下分别说明报销有关的借钱流程及各项支出的详细财务报销制度和报销流程。第三条 本制度合用于企业全体职工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借支管理规定 （一）出差借钱：出差人员凭审批后的《出差申请单》按同意额度办理借钱，出差返回 5 个工作日办理报销还款手续。 （二）其余暂时借钱：如业务费、周转金等，借钱人员应实时报账，除周转金外，其余借钱原则上不一样意跨月。 （三）各项借钱金额超出 5000 元应提早 3-5 天通知财务部备款。 （四）借钱销账：借钱销账时应以借钱申请单为依照，据实报销，高出申请单范围的，须经主管领导署名同意，不然财务人员有权拒绝销账。 （五）借钱推行“前款不清，后款不借”的原则，职工在财务部有借钱余额或 上一次借钱还没有送还或销账的， 除非有特别状况， 不然不一样意再次借钱， 花费报销 时，应先送还借钱，当年 12 月 31 日前的借钱还没有核销的，如无特别状况，一律 从薪资或奖金中扣除。 第五条 借支流程 （一）借钱人按规定填写借钱单，注明借钱事由、借钱金