某单位年度财务分析报告模板.docx

企业年度财务分析报告 单位： xxx 单位 报告期间： 2012 年 1/30 一、财务状况总体评述 2006 年， xxx 单位累计实现营业收入 231,659.69 万元, 去年同期实现营业收入 175,411.19 万元，同比增加 32.07 ％；实现利润总额 7,644.27 万元，较去年同期增加 21.16 ％； 实现净利润 6,370.21 万元，较同期增加 21.11 ％。 （一）企业财务能力综合评价： 【财务综合能力】 财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。 【盈利能力】 盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。 【偿债能力】 偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。 【现金能力】 在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。 【运营能力】 运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。 【成长能力】 2/30 成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。 一、盈利能力得分 实际值 行业标准值 综合能力得分 25.79 标识 ★★★★★ 净资产收益率 19.14 9.91 9.00 总资产利润率 5.50 6.90 4.79 营业毛利率 19.74 18.88 6.00 主营业务比率 5.90 5.14 6.00 二、偿债能力得分 14.86 ★★★★ 现金流动负债比率 7.84 28.74 1.64 资产负债率 77.84 58.97 6.00 速动比率 58.14 44.00 4.00 已获利息倍数 7.91 9.83 3.22 三、现金能力得分 11.55 ★★★ 销售现金比率 0.04 0.11 2.27 经营现金净流量增长率 470.17 62.80 6.00 盈余现金保障倍数 1.52 5.31 1.43 资产现金回收率 6.08 16.46 1.85 四、运营能力得分 6.61 ★★ 总资产周转率 1.46 1.57 3.70 应付账款周转率 2.81 7.45 1.51 应收账款周转率 3.57 398.31 0.04 3/30 存货周转率 4.44 五、成长能力得分 营业增长率 32.07 13.02 20.53 1.36 10.93 ★★★★ 5.00 净利润增长率 21.11 113.84 0.93 固定资产投资扩张率 24.54 六、财务综合得分 7.45 5.00 69.73 ★★★ （二）行业标杆单位对比分析 项 目 本期实际 标杆单位 差异额 差异率 营业收入 231,659.69 2,619,549.02 -2,387,889.33 -91.16% 净利润 6,370.21 72,030.01 -65,659.80 -91.16% 资产规模 158,514.99 885,182.27 -726,667.28 -82.09% 经营现金净流量 9,671.67 15,075.12 -5,403.45 -35.84% 净资产收益率 19.14 33.87 -14.73 -43.49% 流动资产周转率 1.83 4.35 -2.52 -57.87% 资产负债率 77.84 63.71 14.13 22.18% 营业增长率 32.07 55.48 -23.41 -42.20% 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 项 目 2005 年 2006 年 增减额 标识 增减率 流动资产 129,580.18 123,102.28 -6,477.90 -5.00% 非流动资产 29,928.00 35,412.71 5,484.71 18.33% 资产总计 159,508.19 158,514.99 -993.19 -0.62% 流动负债 127,578.36 123,327.54 -4,250.82 -3.33% 非流动负债 481.95 66.31 -415.63 -86.24% 负债合计 128,060.31 123,393.86 -4,666.45 -3.64% 所有者权益 31,447.88 35,121.14 3,673.26 11.68% 资产状况及资产变动分析 4/30 项 目 2005 年 2006 年 同期结构比 本期结构比 增减率 流动资产 129,580.18 123,102.28 81.24% 77.66% -5.00% 非流动资产 29,928.00 35,412.71 18.76% 22