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费用报销及审批程序 一．费用报销原则 1.申请报销人在报销费用时，必须在原始凭证上注明情况及原因、时间、地点、日期、经手 人姓名。 2.费用报销人在报销时须把费用单据整齐的粘贴在费用报销单后面。 在费用报销单正面写明 报销内容明细、 金额及附件张数。车票应按去、回顺序粘贴。 票据不符合公司规定财务将 不予以报销。 3.出差归来务必在 7 日内 报完出差所有费用，逾期按照相关规定进行处罚。部门出差人员经 领导批准，绕道访友办私事的，多支付的费用自理，各部门严格把关。财务部有权对不实 的出差费用进行查询， 如有虚假，公司将按情节的轻重进行处罚。 4.前帐不清，不得再次借款。 5.员工外出办事，市内交通费的报销须有报销清单，注明时间、地点、事由、月终最后七天 汇总报销一次。市内一般不得乘坐出租车，原则上只能乘坐公交车。 6.在报销单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补填。 7.所附在费用报销单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 8.正规发票是否与收据混贴，若有，应分开粘贴。 9.费用报销单上大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 10.报销内容是否属于合理的报销。若不属实，应拒绝报销，有特殊原因，应经总经理审批。 11.费用报销单上是否有审批人签字。若无，则不给予报销。 12.借款和报销冲帐必须为同一个人。 二 .借款程序 1 ． 出差人员借款，必须先到财务部或办公室领取《借款单》 ，并填写《出差申请单》 ，出 差事由、借款金额。 （1）、销售部按 往返车费“ + 出差补助 * 预计出差天 数 ”计算出差借款金额； （2 ）、集团总部各部门员工，借款标准为 500-1000 元； （3）、集团总部各部门经理及以上人员出差，借款标准为 1000-3000 元； （4 ）、分公司及工厂员工出差，借款标准为 300-800 元； （5）、分公司经理及厂长出差，借款标准为 1000-3000 元。 2 ． 因业务需要开支招待费的，由部门经理领取《借款单》 ，并填写《招待费申请单》 ，报 部门经理审核后，报总经理批准，财务经理签字确认后出纳员方可借支。 3 ．其他临时借款，如购买办公用品、维修费等，须填写《借款单》 ，写明用途、金额，先 经部门经理同意，再由财务审核，最后经总经理批准后，出纳员方可借支，前次借款 无故尚未报销者，不予以借支。 三．报销程序 财务部于每周的周二和周六是报销费用的时间， 除此之外财务部不再受理报 帐业务 。 1 ．差旅费报销。出差人员返回公司后，七天内应按规定到财务部报账。填写《差旅费报 销单》，并粘贴原始发票，在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务审核签字 后，报总经理审批，予以报销。除出差补贴外必须附原始票据。 2 ．业务招待费报销，须填写《费用报销单》 ，所附单据必须是正式发票，列明公司抬头、 数字清晰，先由经办人签名， 部门经理、财务人员签字后， 报总经理审批， 予以报销。 超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。 3 ．办公用品报销。须填写《费用报销单》 ，所附单据必须是正式发票，列明公司抬头、数 字清晰，必须附有办公用品保管员验收后所开具的入库单，先由经办人签名，办公室 审核、财务人员审核签字后，报总经理审批，方予以报销。 4 ．各分公司物流中心运费及搬运费、误餐费、过路费。物流中心所产生的零星的运费和 搬运费则由物流中心统计一天的支出，汇总后填写费用《费用报销单》