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XX公司财务档案的管理学习的制度内容 XX公司财务档案的管理学习的制度内容 PAGE PAGE11 XX公司财务档案的管理学习的制度内容 PAGE 公司财务档案管理是公司财务管理和档案管理的重要内容,跟着公司对财务档案管理的重视,财务档案管理水平也在不停的提升,但目前仍旧存在许多的问题，公司需要成立完美的财务档案管理制度，这对公司的发展有很大帮助。 下边爱汇整理的公司财务档案的管理制度，供你参照。 公司财务档案的管理制度范文一一、目的：为了增强公司财务档案的科学管理，成立、健全会计档案的管理制度，完美财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特拟订本制度。 二、合用范围本制度用于财务部档案的管理。 三、档案管理职责财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完好、保密负责，对于应该入库保留的资料应实时入库纳入管理。 四、财务档案定义会计档案是指会计凭据、会计账簿和会计报表以及其余会计核算的资料，它是记录和反应经济业务的重要历史资料和凭据。 五、会计档案范围包含会计凭据、会计账簿、会计报表以及其余会计核算资料等四个部分。 (一)会计凭据会计凭据是记录经济业务， 明确经济责任的书面证 明。 它包含自制原始凭据、外来原始凭据、原始凭据汇总表、记账凭 证、记账凭据汇总表、银行存款 (借钱)对账单、银行存款余额调理表 等。 (二)会计账簿、会计账簿是必定格式、互相联络的账页构成，以 会计凭据为依照，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。 它包含按会计科目设置的总分类账、 各种明细分类账、现金日志 账、银行存款日志账以及协助记备查簿等。 (三)会计报表会计报表是反应公司财务状况和经营成就的总结 性书面文件，有主要财务反应指标快报，月、季度会计报表、中期会 计报表、年度会计报表。 包含财产欠债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、 财务状况说明书等。 (四)其余会计核算资料其余会计核算资料属于经济业务范围，与会计核算、会计监察密切有关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。 如：经济合同、财务数据统计资料、财务清点汇总资料、审定资本定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保留清册、会计档案销毁清册等。 会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序言件及其余会计资料均应视同会计档案管理。 六、会计档案的装订和保留会计档案的装订：会计档案的装订主要包含会计凭据、会计账簿、会计报表及其余文字资料的装订。 会计凭据的装订，一般每个月装订一次。 装订好的凭据按年分月妥当保留。 (一)会计凭据装订前的准备工作： (1)分类整理，按次序摆列， 检查日数、编号能否齐备 ;(2)摘除凭据内的金属物(如订书钉、大头 针、回形针)，对大的张页或附件要折叠成同记账凭据大小，且要避 开装订线，以便翻阅保持数字完好;(3)整理检查凭据次序号，若有颠 倒要从头摆列，发现缺号要查明原由。 再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、薪资、奖金发放单能否 随附齐备;(二)会计凭据装订时的要求：(1)装订尽可能减小所占部位，使记账凭据及其附件保持尽可能大的显现面，以便于过后查阅。 凭据外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格 略大于所附记账凭据;(3)装订凭据厚度一般为3厘米，装订坚固，雅观大方。 (三)会计凭据装订后的注意事项： (1)每本封面上填写好凭据种 类、起止号码、凭据张数。 在封面上编好卷号，会计凭据装订成册后，装入会计凭据档案盒以便妥当保护。 按编号次序入柜，并要在显现处注明凭据种类编号，以便于调阅。 (四)会计档案的保留要求。 会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，四周应备有防火器械。 会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按次序码放齐整，以便查找。 会计档案室内应常常保持洁净卫生，以防虫蛀、防鼠咬。 会计档案室保持通风透光，并有适合的空间、通道和查阅的 地方，以利查阅，并防备湿润;(5)设置归档登记簿、档案目录登记簿、 档案借阅记簿，严防破坏损失、消散和泄密 ;(6) 会计电算化档案保 管要注意防盗、防磁等安全举措。 (五)档案保留限期(1)原始凭据、记账凭据、汇总凭据 15年(2) 银行存款余额调理表和银行对账单5 年(3) 日志账15年。 此中：现金和银行存款日志账25 年(4) 明细账、总账、协助账15 年(5)固定财产报废清理后固定财产卡片及清单保留 5 年(6)主要财 务指标报表(包含文字剖析)3年(7) 月、季度会计报表(包含文字分 析)5年(8)年度会计报表(包含文字剖析) 永远(9) 会计档案保留清 册及销毁清册永远(10)主要财务会计文件、合同、协议 永远七、会 计档案的借阅(一)会计档案为本单位所利用，原则上不得借出，有特 殊需要须经单位领导、财务负责人员同意。 (二)外面借阅会计档案时，应拥有单位正式介绍