第七讲：预算考核结果的有效应用.pdfVIP

财务经理孵化训练营 第七讲：预算考核结果的有效应用 全面预算管理实操方法与技巧 ——预算考核结果的有效应用 01 预算考核的基本概念 现实中的预算考核什么样？ ××公司 2017 年度业绩考评得分表 本年预算 本年预算完成 预算完成 标准 考核得 项目 备注 值 值 率 分 分 业务收入 37 38.2 103.2% 25 28.2 1 个百分点 1 分 0.1 个百分点 1 毛利率 17.5% 17.2% -0.3% 10 7 分 净利润 2.76 2.81 101.8% 30 31.8 1 个百分点 1 分 0.1 个百分点 2 净利率 7.46% 7.36% -0.1% 5 3 分 自由现金流 0.25 0.25 100% 5 5 经营活动净现金 1 个百分点 0.2 2 1.78 89% 5 2.8 流 分 应收账款占收比 35.5% 38.2% 2.7% 5 2.3 1 个百分点 1 分 1 个百分点 0.5 新签合同额 40 41 102.5% 15 16.25 分 合计 100 96.35 什么是预算考核？ 第 1页 财务经理孵化训练营 预算考核的意义和作用 02 预算考核体系搭建的思路和方法 预算考核的思路和方法 项目 业务收入 净利润 收入权重 净利润权重 综合贡献率 综合贡献率分档 1 公司 1200 48 10.6% 10.3% 10.4% 二档 2 公司 1526 73 13.5% 15.7% 15.2% 3 公司 1895 74 16.8% 15.9% 16.1% 一档 4 公司 2105 76 18.6% 16.3%