日常备用金管理办法.pdfVIP

公司日常备用金管理办法 一、目的： 为了加强各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占 用，根据公司特制定本制度。 二、管理范围： 适用于公司总部及各部门 三、备用金管理的原则 1、坚持定额管理原则 备用金的申报和借支必须在预算定额的范围内，没有列作预算的备 用金不得借支。 2、专款专用原则 借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得 挪作他用。 3、时效性管理原则 备用金的时效为一年。 4、权责对等，责任连带原则 部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人，借款人为部门负责 人的，主管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工作需要审核 下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准，并督促其及时办理冲账、 还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。 四、管理细则： 1、申请备用金 1）本公司备用金采取按需申请的方式，以供日常零星开支之用。 2）各部门根据需求向公司提出部门备用金需求申请，申请中必须 包含备用金 额，持续备用时间。财务人员必须见总经理或财务部负 责人签字，并阅读对应的文件及经办人的证件方可支付备用金。备用金 发放形式可按照双方需求进行打卡或者发放现金。 3）备用金每年申请一次，并保证备用金的长效性。 4）该备用金限用于购置公司易耗品及事务性临时开支，如：支付各 部门工作人员差旅费、水电费、通讯费、办公费、汽车费用等以现金方 式借用的款项。其余购置办公设备、装修或金额较大的开支，均应先行 呈准后始得办理。 提出备用申请（部门） 同意 公司领导审核 财务审核并拨款 资金管理员储备 不同意 2、备用金监管 退回申请人 1）备用金实行本人借支本人负责，主管领导负连带责任的管理办法， 不得转给他人。借款人无法偿还时，相关损失由主管领导承担连带责任， 若存在特殊情况，由借款人或主管领导写出书面申请，按法定代表人批示 的意见办理。 2）借用备用金额度，由所在部门根据实际业务和本办法规定的额度标 准进行合理核定，同时每半年对使用人员、额度和用途范围审定一次，审 定结果报财务部门备案。 3、使用备用金 各部门若有购买或支付需求时，使用人必须提前申请，注明用途。 1）使用金额在1000元以内，需经部门负责人签字批准； 2）使用金额大于1000元小于申请备用金的需经二级领导签字批准； 3）使用金额大于申请备用金金额以上的申请需经过总经理签字批准。 备用金管理员可根据申请支付相应的资金，完成支付，由资金使用人 签字确认。备用金管理员必须收好所有的申请，做好存档工作。 提出使用申请 同意 同意 部门领导审核签 二级领导审核签字 总经理审核签字 字1000元 大于 1000 小 大于备用 以内 于备用金金额 金金额 备用金管理员办理 同意 账务汇总与统计 公司领导审批 财务报销 注：此处账务报销经过公司二级领导审批即可，无需总经理签字。 备用金补足 4、账务清理 1）所有账务的使用完成后，应向资金使用人