《酒店应收账款管理办法》.docVIP

兰州九记餐饮有限公司 《酒店应收账款管理办法》 酒店应收账款管理办法 第一条 为进一步规范我公司应收帐帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现畅，，并结合公司实际情况，特制定本办法 :制 第二条 签字挂账规定。签 〔一 )各单位若签字挂账，必须有各签字协议。协议签订签 前，首先由各实体财务部负责调查先单位资信情况。若可行经单 实体负责同人签字并上报公司体总总经理审批后 ;方可签订消费费挂账协议。若私自挂帐造成成的经济损失由该经办人全额额赔偿，同时给于违纪处理。。 (二)签字挂账协议必须明确签字人员，并预留必签签字人的签字字样，双方单位盖章，法定代表人签字，位明明确各自权利义务。 (三)小型企业、新办企业原三则上不允许签字 ;如签字则 除执行第执 (一)条规定外 ;必须须每月一结算，如果到期不结账，结即要停止签字。实体财财务要以书面的形式将拟停止止挂帐的单位当天内上报公司司财务部。经审批后由公司财务部及时通知财 到各实体，各实体接到通知后以书面形各式即时通知各消费吧式 台，对未按规定执行造成经济损失未由经办人全额赔偿，同时由 按违纪处理。若属信息传达不违到位造成的经济损失由各实到体体财务负责人全额赔偿，并做违纪处理。做 (四)小型型机关、行政、事业单位，资金不能保证的，资 原则上不允允许签字，确要签字，实体要按以上程序上报审批要 后方可以签字挂账。若违反规定可处罚措施同第 (一)条。处 (五)个人一律不允许签字字挂账。原则上不允许担保签签字，有特殊情况，关系单位位或关系人 需临时挂帐 (无挂帐合挂同 )的 ;遇有这种情况，必须由餐厅经理 (营销况经经理 )以上管理人员同意并签 页脚内容 1 兰州九记餐饮有限公司 签字担保才能挂帐，挂帐总额额不得超过 5000 元，并由担保人负责回收，其他人由无无权担保挂帐。 第三条 应收账款的催收 (一)一 应收账款由各实体负责催收，实体负由责人责本实体应收账款负总的责责任，实体财务部安排催收人员。人 (二) 一个单位同时在几个实体挂账的，由挂账体 金额大的实实体催收。 (三) 催收时间遵循两个标标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个催单位挂账超过单 5000 元时，，本次即要催收。 (四)) 催收人员应做好详细的催收情况记录，做收收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办 好款项回交接手交续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催要收收未能收回并预计今后无法收收回的款项，报总经理批准后，及时做出相后 应的账务处理。理 (五) 催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信为 的重要依据之一。之 (六) 如果结算方式使用的是支票，发现空头后，支 将退回原经办人员自行催要，时间原定为定 10天， 10天后重新转转作外欠帐管理。 第四条条 应收帐款账单及传递的的管理 (一)各吧台核算员对签字账单的合规性负算责，审核内责容包括 :签字单位是否与本公司协议挂账，位签字人是否协议签 规定的人员，字迹是否属实、清楚，金，额是否正确。若签字额 账单存在上述问题，款项由该核算在员负责收回，无法收回的，员负负赔偿责任。 (二)各实体往来帐款会计，应对账实单的合规性、真实单 页脚内容 2 兰州九记餐饮有限公司 性负审核责责任，若经往来账款会计审核过的账单存在 (一)核 中所述瑕疵且出呆账、死账的，述该该往来账款会计负连带责任，，按过失处理。 (三)各实体往来帐款会计于每月各 292 日上午 10 点前把当月的应收帐款明细表 (与当月的资产负债表应收帐款余额核资对对无误后，以表格形式打印一式两份 )报公司往来帐款一会会计处 ;待汇总后上报总经理理。 (四)吧台之间帐单单传递 :当班收银员必须做好帐单的好传递工作，不得延误。若出现因传递不及时造误成成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。全 (五)往来财款会计审核后后退回吧台的账单，即因收银银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠签款款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由续该该收银员全部赔偿。 (六)公司财务部要每两个月六对各实体签字挂账的单位对 消费、结算进行一次评估，并费将评估情况汇总到每月的经将营营分析报告中，作为经营分析析会的一个重要问题进行集体体讨论，从而决定是否允许以以后继续签字挂账消费。 页脚内容 3