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9770审计工作完成情况核对表 2013.8 PAGE 1 审计工作完成情况核对表 被审计单位： 索引号： 9770 页次： 财务报表截止日/期间： 编制人： 日期： 复核人： 日期： 审计工作 是/否/ 不适用 备注 索引号 1、是否执行业务承接或保持的相关程序？ 2、是否签订审计业务约定书？ 3、是否制定总体审计策略？ 4、审计计划制定过程中，是否了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险，包括舞弊风险，IT环境调查和评价？ 5、是否召开项目组会议？ 6、审计计划是否经适当人员批准？ 7、是否与被审计单位就审计计划进行沟通？ 8、计划的审计程序是否得到较好执行，对计划的修改是否得到记录？ 9、是否已获取所有必要的来自银行、律师、债权人、债务人、持有存货的第三方等外部机构的询证函回函或确认函？ 10、所有重要实物资产是否均已实施监盘？ 11、当涉及利用ITA专家及其他注册会计师的工作时，对其工作结果是否满意？ 12、计划执行的各项审计程序是否全部执行完毕，未能执行的审计程序是否实施了替代审计程序？ 13、审计范围是否受到限制？ 14、计划确定的重大错报风险，包括舞弊导致的重大错报风险是否仍旧恰当，是否需要追加审计程序