系统内往来的核算 .pptxVIP

第五章　系统内往来的核算第一节 商业银行系统内往来的核算第二节 现代化支付系统的核算一、商业银行系统内往来于系统内资金清算1、系统内往来2、系统内自己清算二、系统内资金汇划与清算的核算业 务 范 围　资金汇划清算系统承担汇兑、托收承付、委托收款（含商业汇票、国内信用证、储蓄委托收款等）、银行汇票、银行卡、储蓄旅行支票、内部资金划拨、其他经总行批准的款项汇划及其资金清算，对储蓄、银行卡异地通存通兑业务的资金清算，同时办理有关的查询查复业务。结 构 汇划业务的发生行 发报经办行 经办行 收报经办行 汇划业务的接收行 在总行清算中心开立备付金存款户，办理辖属行处汇划款项清算 资金汇划清算系统 清算行 在总行清算中心开立备付金户，只办理系统内资金调拨和内部资金利息汇划，不用于款项汇划省区分行 办理系统内各经办行之间资金汇划、各清算行之间资金清算及资金拆借、账户对账等账务核算与管理 总行清算中心 基 本 做 法 各清算行在总行清算中心开立备付金存款户，用于汇划款项的资金清算。实存资金 发报经办行通过其清算行经总行清算中心将款项汇划给收报经办行时，总行清算中心从清算行备付金户付出或存入资金，实现资金同步清算。 同步清算 基 本 做 法 各清算行备付金存款户保证足额存款，总行清算中心实行集中清算。备付金存款不足，二级分行可向管辖省区分行借款，省区分行和直辖市分行、直属分行可向总行借款。头寸控