费用审批流程及权限.docxVIP

部门提出申请财务经理审批 部门提出申请 财务经理审批 总经理审批 总裁审批 2.费用发生 部门取得发 票连同申请 财务出纳 审核 财务经理 审核 总经理签 批 总裁签批 周二、周四 上午报销 二．备用金的审批 各部门需要增加备用金的申请，由各部门经理提出申请，财务经理审批， 报总经理审批后，到财务部支取。备用金需要和增加的申请审批流程： 为节约费用开支，提高效益，现制定费用开支审批流程和审批权限。 一．零星费用开支的审批 由各部门提出费用开支申请，经部门经理审批后，报财务经理签批，超过500元以上的，由总经理签批；超过1000元以上的由总裁批准。取得正规发票后，连同费用开支申请单交财务部出纳审核签字后，财务经理签字。每周二、四上午到财务报销。 零星开支的审批流程： 1.申请流程 500元 500-1000元1000元以上（用转账支票） 部门提 财务经 总经理 支取 发生 按报销 补齐 出申请 理审批 审批 备用金 费用 流程报 备用金 三．建设项目和固定资产的支出审批 建设项目和固定资产的支出，由建设单位和需要固定资产的部门提出申请立项（立项包括工程预算及费用支出的预算），由总经理办公会议研究， 报总裁或董事会批准后，方可立项。由集团工程部监督预算审核和实施基本建设，工程施工采用招投标的形式签订施工合同，合同需至少5%的质保金，其项目总支出不得超过预算，预算超过5万元的由董事长办公会审批，5万元至1万元的由总裁审批，1万元以下的由总经理审批。 工程完工，由集团工程部组织验收审核决算，工程施工按合同工程进度节点拨款，由工程部提出拨款申请，工程部经理签字，报财务部经理审批，报总经理审批后，到财务部支取款项，拨款超过一万元的需总裁批示。 建筑项目和固定资产的支出审核： 部门提出申请立项 部门提出申请立项 提出预算 总经理办公会议 总裁或董事会批准 立项 招投标签合同 工程部按进度 申请拨款 总经理、财务经理签 批 工程竣工验收 审核决算 财务部拨款