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OracleEBSR12各模块会计分录模板 OracleEBSR12各模块会计分录模板 PAGE / NUMPAGES OracleEBSR12各模块会计分录模板 ORACLE EBS 各模块会计分录 第一章 采买模块 一、财产采买 (科目根源：库存组织 ) 1、物料接收 借 资料采买 贷 应计暂估  接收数目 接收数目  *采买单价 *采买单价 2、接收返回供给商 借 应计暂估 贷 资料采买  接收数目 接收数目  *采买单价 *采买单价 二、花费采买 (科目根源： PO 系统选项、手工输入 ) 1、接收 借 资料采买 接收数目 *采买单价 贷 应计花费 接收数目 *采买单价 2、交货 借 花费科目 交货数目 *采买单价 贷 资料采买 交货数目 *采买单价 说明：不作应计暂估的采买接收、交货时不产生疏录，如服务采买 3、用户返回接收 借 资料采买 交货数目 *采买单价 贷 花费科目 交货数目 *采买单价 4、接收返回供给商 借 应计花费 接收数目 *采买单价 贷 资料采买 接收数目 *采买单价 三、外协采买 (科目根源：成本因素 ) 1、物料接收 借 资料采买 贷 应计暂估  接收数目 接收数目  *采买单价 *采买单价 2、接收返回供给商 借 应计暂估 贷 资料采买  接收数目 接收数目  *采买单价 *采买单价 第二章 库存模块 一、名词解说 1、对方科目： 手工输入一个或多个科目 2、存货科目包含： 原资料 / 半成品 / 产成品 -物料科目 原资料 / 半成品 / 产成品 -物料花费科目 原资料 / 半成品 / 产成品 -资源科目 原资料 / 半成品 / 产成品 -外协科目 原资料 / 半成品 / 产成品 -制造费科目 3、生产成本科目包含： 生产成本 -物料科目 生产成本 -物料花费科目 生产成本 -资源科目 生产成本 -外协科目 生产成本 -制造费科目 4、存货 / 生产对应科目： 存货科目和生产科目同样成本因素的科目互 称，如物料、资源等科目 。 二、库存采买 (科目根源：库存组织、子库存 ) 1、接收交货 记录成本项目 借 存货科目 交货数目 *标准单价 贷 资料采买 交货数目 *采买单价 物料花费汲取科目 交货数目 *标准单价 * 物料花费比率 PPV 差别 差额 不记录成本项目 借 子库花费科目 交货数目 * 采买单价 贷 资料采买 交货数目 *采买单价 第 3 页 2、库存返回接收 1)记录成本项目 借 资料采买 交货数目 *采买单价 物料花费汲取科目 交货数目 *标准单价 *物料花费比率 PPV 差别 差额 贷 存货科目 交货数目 *标准单价 2)不记录成本项目 借 资料采买 交货数目 *采买单价 贷 子库花费科目 交货数目 *采买单价 三、杂项办理 (科目根源：子库存、手工输入 ) 1、杂项出库 借 对方科目 交易数目 *标准单价 贷 存货科目 交易数目 *标准单价 2、杂项入库 借 存货科目 交易数目 *标准单价 贷 对方科目 交易数目 *标准单价 四、销售交易 (科目根源：子库存、 OE 定单种类 ) 1、销售出库 借 销售成本 交易数目 *标准单价 贷 存货科目 交易数目 *标准单价 2、销售退货 借 存货科目 交易数目 *标准单价 贷 销售成本 交易数目 *标准单价 五、转帐 (科目根源：子库存、组织间网络 ) 1、子库存转帐 借 转入子库存货科目 交易数目 * 标准单价 贷 转出子库存货科目 交易数目 *标准单价 2、组织间直接转移 转出组织： 借 组织间来往 -应收帐款 交易数目 *标准单价 1*（ 1+ 涨价比率） +运费 贷 存货科目 交易数目 *标准单价 1 第 4 页 组织间来往 -运费 运费 组织间来往 -转移收益 交易数目 * 标准单价 1* 涨价比率 转入组织： 借 存货科目 交易数目 *标准单价 2 贷 组织间来往 -对付帐款 交易数目 *标准单价 1*（ 1+ 涨价比率） +运费 物料花费汲取科目 交易数目 * 标准单价 2*物料花费比率 组织间来往 -差别 差额 3、组织间在途转移 1） FOB 点在收货点转出组织： 发货： 借 组织间来往 -在途库存 交易数目 * 标准单价 1 贷 存货科目 交易数目 *标准单价 1 对方接收后： 借 组织间来往 -应收帐款 交易数目 * 标准单价 1* （ 1+涨价比率） + 运费 贷 组织间来往 -在途库存 交易数目 *标准单价 1 组织间来往 -运费 运费 组织间来往 -转移收益 交易数目 *标准单价 1* 涨价比率 转入组织： 接收： 借 存货科目 交易数目 * 标准单价 2 贷 组织间来往 -对付帐款 交易数目 *标准单价