《银行会计实务》电子课件（高教社）模块五（5） 电子商业汇票付款处理.pptVIP

;;;工程四 支付结算票据业务的核算;工程四 支付结算票据业务的核算;模块五 电子商业汇票业务处理;〔一〕发起提示付款的业务处理 客户登陆企业网银，进入提示付款菜单，网银端会将客户持有的票据全部回显，点击票据号码查看票据信息，选定票据后进入提示付款信息录入界面。;〔二〕收到提示付款的业务处理 柜员登陆电子商业汇票系统，进入提示付款菜单下的提示付款签收，电子商业汇票系统显示需应答的提示付款信息，点击票据号码查看票据信息，审核无误且票据已到期时点击签收。收到电子商业汇票系统转发的通用确认报文后修改票据状态为结清，并自动将该票据信息发往核心系统进行账务处理。 借：活期存款－客户账户 贷： 应解汇款 付出：电子银行承兑汇票 借： 应解汇款 贷：清算资金往来 ;〔三〕收到提示收款的业务处理 电子商业汇票系统收到系统转发的提示付款签收报文，修改票据状态为已结清，那么自动发往核心进行记账。 会计分录： 借：清算资金往来 贷：活期存款－客户账户