第1讲_电商会计的初始化设置.pdfVIP

电商会计的初始化设置 目录 一、初始化前摸底 二、初始化方案 三、电商会计科目设置 四、基本财务分析报表 五、电商 ERP的三点财务要求 一、初始化前摸底 1 ．公司的电商业务类型： BTC、 BTB、 OTO、跨境电商等； 2 ．公司基本商业模式： 如：研发→采购→生产→销售； 自由采购→销售； 品牌代理→销售； 3 ．公司有哪些经营平台，如天猫、京东、唯品会、拼多多、速卖通、亚马逊等； 4 ．工作流程制度：采购流程、资金费用审批流程、出入库准则等、预算管理； 5 ．公司对账务的要求：资金安全；提供哪些报表，财务分析；预算；价格制定；税务筹划， 上市准备等； 6 ．业务部门的划分与功能：如采购部、生产部、销售部、商品部、仓库等； 7 ．财务软件名称、电商业务软件名称及基本功能； 8 ．是否分设内外账、仓库分类设置、销售渠道； 9 ．当前纳税政策。 二、初始化方案 1 ．确定初始化统一截止时间点：月底，因为支付宝等各种月结账单按月扎账；（无法在月末 取得数据的，必须推算到这个时间点，如盘点）； 2 ．导出淘宝后台的相关财务数据，包括支付宝月底余额、直通车钻展余额、天猫保证金、天 猫技术年费押金；支付宝其他冻结款；各种活动押金、淘宝消费者保障金等（注意与业务部门沟 通）； 第1页 共11页 3 ．盘点商品库存，包括成品库、退货仓、次品仓、发出商品仓（如唯品会入仓模式下的库 存）； 4 ．往来账余额的确认，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等，并取得对方 的签字确认，如无法取得对方确认，入账金额必须取得公司的批准； 5 ．银行存款； 6 ．淘宝贷款余额、余利宝余额； 7 ．在途资金：即已发货未到账金额，从“已卖出的宝贝”里导出状态为“已发货未确认”的 订单 ,可同时导出支付宝后台里“卖出交易—待确认收货”，作为对比参考值。 注： 售后退款的，商品在退回途中，暂时不用管它。 8 ．未缴税金； 9 ．实收资本与实缴额； 10 ．贷款与抵押明细； 11 ．对外担保明细； 12 ．其他财务信息。 注： 京东等销售平台数据，参照天猫的做法，实际实施时再一一落地。 13 ．初始化数据依据与要求：见附表 初始化方案附表一 取数截止 项目 数据来源 会计科目 说明 日 支付宝对账单 其他货币资金 -支付宝 支付宝余额 含冻结金额 或流水 存款 /**账号 支付宝账单冻 不用记账（包括在支付 查看支付宝“不可用金额” 分销保证金 结款 宝存款中） 中的分销保证金 淘宝消费者 支付宝账单冻 不用记账（包括在支付 查看支付宝“不可用金额” 保障金 结款 宝存款中） 中的消费者保障金 账房直通车月 其他货币资金 -直通车 直通车余额 亦可用“预付账款” 汇总表 余额 账房钻展月汇 其他货币资金 -钻展余 钻展余额