单位内部控制内控手册模板—2019年.docxVIP

内部控制手册 二 O一九年十月 1 前 言 为了贯彻落实财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试 行）》和吉林省财政厅《行政事业单位内部控制规范基本指引》精神， 进一步强化单位内部管理工作，结合单位实际，我们组织编制了《 内部控制手册》，作为建立、执行、评价内部控制的依据。 XX 在手册的编制过程中，单位领导干部深入调研分析，充分沟通交 流，通过对各科室的业务风险管理程序、制度、岗位职责的认真梳理、 调整，使制度与流程的优化工作更加具有了广泛的群众基础， 极大地 提高了广大干部的业务能力和风险防范意识， 发挥了内控体系建设反 腐倡廉、防范风险的作用。 随着财政改革的不断推进，我们要在实际工作中定期对手册进行 更新，不断完善业务风险管理程序， 全面推进内部管理向科学化、精 细化迈进。 2019年 10月 2 目 录 一、单位层面内部控制制度 总则 1、机构设置及职能 2、会计管理制度 3、办公费管理制度 4、差旅费 管理制度 5、关键岗位管理制度 二、业务层面内部控制制度 1、预算业务管理制度及工作流程图 2、收支业务管理制度及工作流程图 3、政府采购业务管理制度及工作流程图 4、资产业务管理制度及工作流程图 5、合同业务管理制度及工作流程图 3 第一部分 单位层面内部控制 第一章 总则 一、编制目的 本手册是按照财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试