内部控制自我评价方法介绍.pptxVIP

;主要内容;规定;规定;公司内控自评报告格式“内容精简、责任明确、问题清晰” 规定报告内容为：内控目标、内控固有局限性、考虑了哪些方面内控基本要素、公司是否存在重大缺陷、审计师审计意见 （重大缺陷包括但不限于：企业会计报表及其附注存在重大不真实、不准确或不完整的情况；被有关部门或监管机构处罚；因内控失效而导致的资产发生重大损失；高管舞弊等情形。如存在这些缺陷公司已采取的整改措施包括哪些方面，并指明尚未整改完毕的重大缺陷和预计整改完成的时间） 鼓励上市公司聘请审计机构对公司内部控制进行核实评价，公司聘请审计机构对公司内部控制进行核实评价的，应披露审计机构对公司内部控制的核实评价意见。 上市公司应将董事审议内控报告的工作底稿提交各董事。董事必须亲自填写工作底稿，工作底稿中明确了董事在审议内控报告之前，至少应关注到的内容，形成对上市公司内控报告审议的依据。上市公司则应为董事填写工作底稿有关内容提供便利，并将工作底稿作为董事会会议记录的一部分，按规定保存。;建立一个健全的内部控制制度是公司高级管理层的职责;管理层对于内部控制执行的自我评估以及检查监督;积极响应外部监管要求 公司作为上市公司，财政部要求于2009年7月1日起，按五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》建立健全内部控制体系，并建立长效机制对内控有效性进行持续维护、自评及测试。 ;踏实提高公司整体管理水平 公司将借助内部控制