财务成熟度评估PPT课件02.pptVIP

?2013 Deloitte Consulting 63 ? 长期资本管理通过企业目标资本结构确定、保持、优化来指导资金的具体筹措，为资本性投资 提供资金来源 长 期 资 本 管 理 资金筹集管理 ? ? ? ? ? 资金筹集整体策略 筹资方案拟定机制 筹资方案具体内容 筹资方案审批机制 筹资方案实际操作 ? 资金使用情况监控 专家咨询机制 ? 集中管理：集中共享地进行资金筹 集 ? 方案拟定：定期拟定，引入横向部 门和专家中心 ? 具体内容：内容完整、详尽，多情 景模拟 ? 审批机制：常规和应急机制，具体 实施、审批记录 ? 方案操作：灵活执行筹资方案 ? 使用监控：系统记录，实时追踪和 警示，形成报告 ? 以职能为中心的常设机构、以流程 为中心的非常设机构、内部专家中 心 框架 资本结构管理 重点关注活动 ? 目标资本结构确定的 方法、更新机制 ? 目标资本结构的监控 FCM评价要点 ? 目标资本结构的选择基于整体 EVA，随内外部环境的变化而更新 ? 定期监控、记录和分析，沟通机制 完善，并且形成了内部专家中心的 长期资本管理 支持条件 ? 长期资本管理的财务 组织 / 64 ? 资金预算/计划管理旨在通过该闭环管理来为整个资金管理提供有效的控制手段，防范资金风 险，最终