《财务管理预算编制→全面预算管理编制的思路企业》ppt教案模板.pptVIP

预算及预算执行报告体系 项目范围之外 的报告 经营分析报告 统计报告 运营明细报告 部门费用预算 报告 收入业务量预算 预算差异 分析报告 财务报表 预算 多维度的预算差异报告将侧重于反映预算执行情况 税前利润 其它支出 综合管理 V 支撑费用 V 网络费用 V V V 市场费用 毛利润 生产成本 V V V 运营收入 渠道 客户群 项目/业务活动 品牌/业务 维度 损益表 报告类型 预算报告 预算执行 分析报告 损 益 表 资产负债表 现金流量表 各业务功能预算 差 异 分 析 固定资产投资进度 市场项目、 网络维护项目分析 标杆体系 趋势分析 与现有预算报表体系相比较，新报表体系将 呈现各归口管理的预算内容 根据业务活动类型划分成本 细化个别会计科目，如将修理费细分 针对全部市场费用进行“品牌、业务维度”分析 针对部分市场、网络成本提供“项目维度”报告 V 该些维度的设置取决于各省计划与管理的能力，不作为集团汇总的要求。 这些维度为集团统一管理维度,分层次设置,省公司根据需要确定口径 全面预算管理框架与整体设计思路 全面预算管理总体框架思路 全面预算管理的流程 预算模版 全面预算管理的组织保障 全面预算管理对日常工作的指导 预算系统与MIS系统的关系 预算责任中心的设计 预算责任中心 设计的指导原则： 设计框架： 设置集团公司、省公司、地市公司三级预算管理