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09 秋一村一税收基础作业答案 全本答案 D 计算:应纳税额=(5000-1000)*15%=600(元) 3、分析:该企业为一般纳税人,享受出口退税(人民币结算),按免、抵、退的计 算办法办理退税. 当期不予抵扣或退税额=115*7*(17%-12%)=32.3 万元 当期应纳税额=150*17%-(137.7-32.3)=-80 万元 免抵退税额=115*7*13%=104.65 万元 因为免抵退税额》未抵扣完的进项税额 所以 应退税额=80万元 4、分析:购买基建工程物资不得抵扣 运费按 18万元计算抵扣 销售农膜,采用低税率 13%计算 应纳增值税税额=