《审计学》内部控制调查表.docVIP

内部控制调查表 被审计单位：方正机械厂 调查时间：2002年12月22日 调查内容：材料发出内部控制 被调查人：仓库管理员XXX 调 查 问 题 回 答 结 果 回答“是”后记入符 回答“否”后记入控 是 否 不适用 合性测试表的编号 制弱点分析表编号 1.领料时是否根据经批准的领料单？ 2.仓库是否根据经批准的领料单发料并及时登记材料卡片？ 3.领料单一联是否传递给财会部门？ 4.材料核算员是否定期与仓库进行材料核对？ 5.仓库是否定期向财会科报送材料发出汇总表？ 6.材料明细账是否由保管员以外的专人登记？ 7.材料是否定期盘点并对账？ 8.材料总账.明细账是否定期核对？ 审计人员：XXX 图6—4