监管指标计算公式.docx

《商业银行风险监管核心指标》口径说明（网络版本，仅供参考）一，风险水平（一）流淌性风险1 ，流淌性比例本指标分别运算本币及外币口径数据；运算公式：流淌性比例＝流淌性资产／流淌 《商业银行风险监管核心指标》口径说明 （网络版本，仅供参考） 一，风险水平 （一）流淌性风险 1 ，流淌性比例 本指标分别运算本币及外币口径数据； 运算公式： 流淌性比例＝流淌性资产／流淌性负 债×100% ●指标释义： 流淌性资产包括：现金，黄金，超额准 备金存款， 一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额， 一个月内到期的应收利息及其他应收款，一个月内到期的合 格贷款，一个月内到期的债券投资，在国内外二级市场上可 随时变现的债券投资，其他一个月内到期可变现的资产（剔 除其中的不良资产）； 流淌性负债包括：活期存款（不含财政性存款），一个 月内到期的定期存款（不含财政性存款），一个月内到期的 同业往来款项轧差后负债方净额，一个月内到期的已发行的 债券，一个月内到期的应对利息及各项应对款，一个月内到 期的中心银行借款，其他一个月内到期的负债； 2 ，核心负债依存度 本指标分别运算本币和外币口径数据； 可编辑 word, 供参考版！ ●运算公式：核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%●指标释义：核心负债包括距到期日三个月以上（含）50% ；定期存款和发行债券以及活期存款的总负债是指根据金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额；3 ，流淌性缺口率本指标运算本外币口径数据；流淌性缺口率 =流淌性缺口/90 ●运算公式： 核心负债依存度＝核心负债／总负债× 100% ●指标释义： 核心负债包括距到期日三个月以上 （含） 50% ； 定期存款和发行债券以及活期存款的 总负债是指根据金融企业会计制度编制的资产负债表中 负债总计的余额； 3 ，流淌性缺口率 本指标运算本外币口径数据； 流淌性缺口率 =流淌性缺口 /90 天内到 ●运算公式： 期表内外资产× 100% 流淌性缺口为 90 天内到期的表内外资 ●指标释义： 产减去 90 天内到期的表内外负债的差额； （二）信用风险 4 ，不良资产率 本指标运算本外币口径数据； ●运算公式： 不良资产率＝不良信用风险资产／信用 风险资产×100% ●指标释义： 信用风险资产是指银行资产负债表表内 及表外承担信用风险的资产；主要包括：各项贷款，存放同 业，拆放同业及买入返售资产，银行账户的债券投资，应收 利息，其他应收款，承诺及或有负债等； 不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产 可编辑 word, 供参考版！ 类别的部分；不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一样；贷款以外的信用风险资产的分(简称银监会，下同 )类标准将由中国银行业监督治理委员会另行制定；4.1不良贷款率本指标运算本外币口径数据；●运算公式：不良贷款率＝ （次级类贷款＋可疑类贷100%款＋缺失类贷款）／各项贷款×●指标释义：贷款五级分类标准根据 类别的部分；不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义 与“不良贷款率”指标定义一样；贷款以外的信用风险资产的分 (简称银监会，下同 ) 类标准将由中国银行业监督治理委员会 另行制定； 4.1 不良贷款率 本指标运算本外币口径数据； ●运算公式： 不良贷款率＝ （次级类贷款＋可疑类贷 100% 款＋缺失类贷款）／各项贷款× ●指标释义： 贷款五级分类标准根据 《贷款风险分类 指导原就》 (银发 [2001]416 号) 及《关于推动和完善贷款风险 分类工作的通知》 (银监发 [2003]22 号)文件 )及相关法规要求 执行； 正常类贷款定义为借款人能够履行合同，没有足够理由 怀疑贷款本息不能按时足额偿仍；关注类贷款定义为尽管借 款人目前有才能偿仍贷款本息，但存在一些可能对偿仍产生 不利影响的因素；次级类贷款定义为借款人的仍款才能显现 明显问题， 完全依靠其正常营业收入无法足额偿仍贷款本息， 即使执行担保，也可能会造成肯定缺失；可疑类贷款的定义 为借款人无法足额偿仍贷款本息，即使执行担保，也确定要 造成较大缺失；缺失类贷款定义为在实行全部可能的措施或 一切必要的法律程序之后，本息仍旧无法收回，或只能收回 极少部分；对各项贷款进行分类后，其后三类贷款合计为不 可编辑 word, 供参考版！ 良贷款；各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产；主要包括贷款，贸易融资，票据融资，融资租赁，从非金融机构买入返售资产，透支，各项垫款等；5 ，单一集团客户授信集中度本指标运算本外币口径数据； 良贷款； 各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成 的资产；主要包括贷款，贸易融资，票据融资，融资租赁， 从非金融机构买入返售资产，透支，各项垫款等； 5 ，单一集