违规警示案例分析.docVIP

违规警示案例分析 违规警示案例分析 违规警示案例分析 违规事例剖析 一、ST 琼花违规担保 事例简介 ：自2006 年3 月起，江苏琼花实质控制人， 原董事长擅自以江苏琼花 及控股子公司名义违规为其自己、公司控股股东琼花公司等关系方供给高额担 保，并因涉诉，致使江苏琼花主要银行账号被法院冻结。经核查，截止 2009 年 2 月 3 日，公司实质控制人以江苏琼花及控股子公司名义累计违规供给担保 13,792.5 万元，占公司 2008 年 6 月 30 日经审计净财产的 53.63%，此中已解 除担保 907.5 万元，违规担保余额 12,885 万元。上述违规担保波及诉讼金额 8， 698.5 万元，占近来一期经审计净财产 34％。江苏琼花股票于 2008 年 12 月 29 日起被推行其余特别办理。 办理结果： 依据本所《股票上市规则》的有关规定，本所于 2009 年 2 月 17 日 对江苏琼花及其实质控制人、 琼花公司赐予公然斥责的处罚， 公然认定江苏琼花 实质控制人不合适担当上市公司董事、 监事、 高级管理人员， 对其余有关责任人 赐予通告责备的处罚，并记入上市公司诚信档案。 启迪：江苏琼花违规行为主要有三个方面的原由： 一是公司实质控制人法制意识 淡漠，对违纪违规行为可能造成的严重结果认识不够； 二是公司公章管理较为薄 弱，内部控制不完美， 实质控制人利用其控制地位擅自借