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财务支出管理制度 财务支出管理制度 为规范支出管理、加强财务监督，确保资金安全、高效使用，特制定我局财务支出管理制度。 一、明确审批范围 除工资、水、电、气、暖、邮电、差旅费等有定额标准且相对固定的经常性支出及已经过采购等程序签订协议的支出外，其余经费支出按本制度管理审批（食堂支出管理另行制定）。 二、规范支出流程 1.事前审批：使用人或支出事项发起人在事前要经本部门负责人、办公室主任同意，小型维修事项由后勤管理人员直接受理并安排实施。实施后使用人或支出事项发起人要在零星支出明细表或发票背面签字。 2.统一组织：办公室负责收集并统计汇总，经办人按支出报账规定组织实施并在发票背面签字。 3.财务审核：审核相关票据和手续，包括使用人（发起人）、经办人签字、询价单、合同、采购手续、会议记录等内容并签字。 4.签批报账：分管财务领导签字后支出报账。 三、支出报账规定： 1.零星支出：单笔小于2000元的支出事项，需附支出明细，由使用人（发起人）、经办人签字，经财务审核、分管领导签批后报账。固定资产购置按相关规定（程序）办理手续。 2.分散采购：单笔达到2000元的支出事项，除临时性突发事项要注明原因外，实行询价采购，报账时需附分散采购备案表。 3.大额支出：达到5万元的支出事项，事前要经过班子会