企业差旅报销管理规定.pdfVIP

差旅费报销管理规定 为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，规范费用管控流程，本 着“注重实效、合理节约”的原则，保障出差人员工作与生活的正常需要，结合公司实 际情况，制定本规定。 第一条 定义 本规定“出差”指本公司 工作人员临时被派遣外出办理公事，到常驻工作地以外的 地区或城市工作或担任临时职务。 第二条 目的 制定本规定是为了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。 第三条 适用范围 本规定适用于本公司各级各部门。 第四条 管理权限 行政部是公司出差的管理考核和费用控制部门，财务部是差旅费的监控审核部门， 其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。 第五条 出差办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单” ，注明出差地点、事由、天数、所需资金 等提交上级领导审批。一般员工省内出差由总监审批，省外出差须经总经理审批；部门 经理级以上（含经理级）人员出差，均须总经理批准，总经理出差须经董事长批准，所 有员工出差获准后报人力资源部备案。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”办理差旅费借款手续，填写差旅费 借款单由主管总监签署意见， 财务经理审核， 总经理批准后方可借款。 出差借款， 以“前 账不清、后账不借”为原则，对违反规定的财务部门有权拒绝借款手续办理。 第六条 出差地区划分 为确定出差期间发生的各类费用标准，对国内低于划分为三类区域，对照出差区域 确定费用报销标准和补助标准。因公出国须根据行程出具费用计划，经公司总经理及以 上级别人员批准后方可借支费用。出差地区类型划分见下表： 地区类型 城 市 划分依据 北京、上海、广州、深圳、珠海、厦 经济发达的一线城市及东南沿海 一类地区 门、汕头、海南省及港澳地区 经济发达地区城市 二类地区 省会城市 省会城市 其它地区 除一二类地区以外城市县乡 第七条 差旅费报销程序 1、差旅费报销流程图 经办人将合法票据分类 粘贴，填写差旅费报销单 经 办 人 和 证 明人 在票据背面签字 报销人直接上级初审 费用真实性，总监审 签，财务会计审签制单 实 际 出 差 是 否 按 票据合法性， 总经理审 相关负责人审核 “出差申请单 ”执行 批，财务经理审签后出 纳付款。 财务审核制单 审核票据是否合法性 总经理审批 出纳付款 扣回预借款 （1） 出差途中确因工作需要发生招待费应先征得主管总监同意，并经公司总经理批准 后方可执行招待（详见招待费管理规定） 。 （2）出差人员返回公司应向上级主管领导汇报出差情况，提交出差工作报告。 （3）凡与出差申请单列明的目的地、路线及时间不符的差旅费不予报销。因工作需要 改变原定出差计划的需经总监及以上级别领导签署后方可报销。 （4） 报销时效：出差人返回公司后须在 7 个工作日内报账至财务部审核，超过 7 个工 作日仍未报送审核的按延迟 20 元/ 工作日予以罚款， 超过 20 个工作日的按 50 元