第3章工程技术经济分析5.pptxVIP

5 经济要素的预测与估计 第 3章 工程技术经济分析 投入方面主要是基本建设投资、原料、劳动力等 产出方面主要是产品、服务、生活的改善、时间的节省及自然环境的改善等 这些要素的状况将取决于两个方面：一是项目将来所处的环境；二是项目本身的技术方案。 5.2 工程项目投资估算 5.3 工程项目的寿命估计 5.4 固定资产折旧计算 5.1 净现金流量的计算 3 一般的工程项目整个寿命周期内现金流量为： 5.1 现金流量的计算 4 =净现金流量 ＋当年回收 －当年投资 与前一项折旧相抵，建设期投资已经注入现金流量，折旧费不应再计入。 ＋折旧 =净利润（净利） ＝毛利×税率 －所得税 =应税利润（毛利） =固定资金×折旧率 －折旧 ＝变动成本＋固定成本 －总成本 ＝年销售量×出厂价格 销售收入 －销售税 =销售额×税率 5 一、投资的构成与来源 5.2 工程项目投资估算 1.总投资的构成 2.投资来源 (1) 固定资金来源 ① 银行贷款 ② 自筹资金 ③ 专用拨款 ④利用外资 (2) 流动资金来源 若个体企业，可以是贷款或自筹，对国有企业的规定是：技术项目方案的全部流动资金30％由企业自筹，70％由银行贷款解决。 7 根据估算的阶段不同，投资的计算有不同名称。在我国，对项目的投资计算，根据设计工作的深度不同，可分为： 二、固定资产投资估算 投资计算 投资阶段 规划阶段 初步设计 施工图设计 竣工后 估算 概算 预算 决算 8 常用的固定资产投资估算方法有指数法、比例法和单位生产能力法。 1.生产规模指数估算法 公式 x1为已知项目的规模 y1为已知项目的投资 x2为评价项目的规模 y2为评价项目的投资 n为工程能力指数 它是考虑技术项目方案规模大小对投资的影响进行估算的 9 不同的条件，n可取不同的值： (i)若项目、设备的尺寸（规格）不同 n = 0.6～0.7 通过增加项目主要设备的尺寸、效率、功率达到扩大生产规模的目的 (ii)若项目的设备相同，但数量不同 n = 0.8～1.0 通过增加项目方案的设备数量达到扩大生产规模的目的 (iii)试验性项目、高温、高压项目 n = 0.3～0.5 10 P = P’Q 2.单位生产能力估算法 公式 P—拟建项目的固定资产投资额 P’—平均单位生产能力所需投资 Q—拟建项目的设计生产能力（或产量） 平均单位生产能力（或单位产品）的投资额，并不是根据某一个项目求得的，而是经过一些（类似）项目的综合分析，按照不同的建设地区、设计规模、主要技术特征等条件总结出的平均值。 11 思路： 3.分项比例估算法（工程系数法） 以现需的主要设备购置、安装、调试（现价可估）为基础，然后根据附属所需再追加。 其他固定资产投资费（基建费）： ① 工艺用管线 占A的百分比（％） 固体 7～10 固、流体 10～30 流体 30～60 12 ②仪表 占A的百分比（％） 普通控制 3～5 半自动控制 5～12 全自动控制 12～20 ③建筑物及场地 露天 10～30 半露天（临时搭建一些篷子） 20～60 室内 60～100 13 ④附属设施（供电、热） 占A的百分比（％） 利用原有 0 少量扩建 0～5 大量扩建 5～25 新建 25～100 原理： (1)考虑基本费用 (2)再考虑附属费用 14 1） 按固定资金投资额的一定比例估算 三、流动资金投资估算 国外化工企业 15％～20％ 我国钢铁企业 8％～10％ 2） 按经营成本的一定比例估算 我国矿业 35％ 机械制造业 15％ ～ 20% 3） 按年销售收入的一定比例估 我国化工 20％ 百货零售业 10％ ～ 15% 4） 按年产值的一定比例估算 我国铜镍矿 30％ 1 扩大指数估算法 15 思路：先按照项目各年生产强度，估算出各大类流动资产的最低需要量，加总以后减去该年估算出的流动负债（应付帐款），得出该年度需要的流动资金。 再减去上年已注入的流动资金，就得到该年流动资金的增加额。 流动资金 = 流动资产 – 流动负债 2 分项详细估算法 16 在估算各项流动资产时，要先确定这项流动资产对应的成本费用，再确定这种流动资产的最低周转天数。 这类流动资产的最低需要量是： 17 例如：估算现金的需要量 现金所对应的成本费用主要是工资、福利费和其他费用（如差旅费、办公费、车间和部门的水电费、保险费、咨询费等）。 则流动资产中的现金最低需要量为： 18 5.3 工程项目的寿命估计