商业银行财务风险论文.docVIP

商业银行财务风险论文 1我国商业银行面临的主要财务风险 1.1信用风险 信用风险是由于借款人到期无法偿还贷款而导致商业银行损失的可能性。贷款是商业银行最重要的资产业务，从国内20家上市银行2013年年报看，营业收入中利息净收入仍占据着主导地位，占比达77%。因此，信用风险也就成为我国商业银行风险防范的重点。2013年上市银行贷款质量出现下滑，截至年末上市银行不良贷款余额合计4850亿元，较2012年末增加794亿元，增幅高达19.6%；不良贷款率为0.97%，较2012年末上升5个基点，其中农行、交行和中信银行不良率分别为1.22%、1.05%和1.03%，均在1%以上。步入2014年，银行资产质量依然面临较大挑战，三季度末15家上市银行均有不同程度的“不良双升”，其中“工农中建交”五大行与招行、中信、光大、民生等9家银行不良率在1%以上，其余的兴业、平安、浦发、华夏4家股份行的不良率徘徊在0.95%～1%的区间中，其中房地产、融资平台、造船、煤炭、钢贸铜贸等大宗商品贸易成为不良贷款高发领域。 1.2操作风险 根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。与信用风险和市场风险等外生性的风险相比，从操作风险的引发因素来看，主要由内部因素引发。现代银行机构越来越庞大，它们的产品越来越多样化和复杂化，银行业务对以计算机为代表的IT技术的高度依赖，还有金融业和金融市场的全球化的趋势，使得一些“操作”上的失误可能带来很大的甚至是极其严重的后果。过去一二十年里，这方面已经有许多惨痛的教训。巴林银行作为一家百年银行，由于外汇交易员里森违规操作，最后以1英镑的价格被荷兰国际集团收购，教训十分深刻。 1.3市场风险 利率和汇率风险是商业银行存在着的两种主要市场风险。2014年，国际经济金融形势更加复杂多变，包括利率、汇率、大宗商品在内的主要风险因子，波动更为剧烈。从利率来看，未来美联储量化宽松(QE)政策的调整，将对市场形成较大影响，美元利率有继续上涨的趋势，商品市场将在震荡中面临较大的下行压力。国内利率市场化加速，资金流动性紧张趋于常态化。2013年7月以来，人民银行放开贷款利率限制，存款利率开放已提上日程，对银行的定价能力、运营成本等形成严峻考验，国内银行业高度依赖存贷利差的盈利模式难以持续。从汇率来看，人民币汇率形成机制改革正稳步推进，加大了双向浮动的波幅，再加上商业银行涉足金融衍生产品的日益加深，汇率的波动会对商业银行产生深远影响。同时大量企业“走出去”和人民币国际化进程加快，对银行的跨境金融服务能力、全球资产配置能力、全面风险管控能力提出了新的挑战。 1.4流动性风险 流动性风险指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。当一家银行缺乏流动性时，它就不能依靠负债增长或以合理的成本迅速变现资产来获得充裕的资金，因而会影响其盈利能力。极端情况下，流动性不足可能导致银行倒闭。商业银行作为存款人和借款人的中介，随时持有的、用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小部分，如果商业银行的大量债权人同时要求兑现债权，如出现大量存款人的挤兑行为，商业银行就可能面临流动性危机。2013年6月份，中国银行体系出现多年罕见的“钱荒”，6月银行间隔夜头寸拆借利率一度飙升到13.44%，同年12月又再次发生“钱紧”，社会资金状况整体偏紧。 2商业银行财务风险的成因分析 导致银行发生财务风险的因素很多，主要归纳如下三个方面。 2.1经济延续下行态势，加快信贷风险蔓延 银行是一个顺周期的行业，在经济向好时，银行大力投放，一些问题和矛盾可能被掩盖了，但是暗礁一直存在。自2012年一季度以来，银行业不良贷款连续11个季度反弹。经济增长放缓导致金融风险“水落石出”，从全国银行看，信贷风险不断暴露，不良贷款高发区域从东部地区向中西部地区进一步扩散；重大风险暴露时有发生，因经营恶化、资金链断裂等引发的老板跑路、外部骗贷、挪用资金、非法集资等案件频发，有迹象表明当前经济及金融领域存在风险正在由点到面、由局部到整体扩散的动向，具体表现为小企业客户风险向大中型蔓延、民营企业风险向国有企业蔓延、高风险产品风险向低风险产品蔓延。 2.2市场竞争加剧，考验银行经营风险能力 银行竞争日趋白热化，并引发恶性价格战、降低准入标准、放松监控管理等现象，既挤压银行利润空间，也扩大了风险敞口。同时，证券、基金、保险、信托等金融机构不仅在客户融资等传统领域，而且在投资理财、资产管理等新兴领域与银行争抢客户和