风险控制的培训教材 .pptxVIP

培训纲要培训目的流程和风险的定义内部控制的定义内部控制解释内部控制的分类风险举例内部控制程序举例流程中的固有风险,内部控制程序的描述要求与举例培训目的目的: 识 别 和 描 述 流 程 中 的 固 有 风 险 和 现 有 的 控 制 程 序。 通过培训，系统将描述：业 务 流 程 图， 风 险 点 标 注风 险 的 一 般 定 义 和 具 体 表现控 制 程 序（事先/事中/事后；人/系统）风 险 管 理 信 息 和 计 量 指 标流程和风险的定义流程: 流 程 即 一 系 列 的 为 完 成 某 一 特 定 目 标 的 行 为。风险: 对 企 业 要 推 行 策 略 去 达 到 最 终 经 营 目 标 所 产 生 的 正 面 和 负 面 的 关 键 因 素.内部控制的定义(待续）内部控制： 内部控制是指公司的内部管理系统，包括为保证公司正常经营所采取的一系列必要的管理措施。 有效的内部控制有助于： o 防止股东和管理层意料之外的事情发生o 保证内部流程充分发挥作用o 提高工作效率和效益o 提高企业整体质素 内部控制的定义（续）内部控制：内部控制的的内容包括：公司最高管理当局用来授权与指挥进行采购和日常费用开支等经营活动的各种方式，方法。核算，审核，分析各种信息资料及报告的程序和步骤。为对公司经营活动进行综合计划，控制和评价而制定或设置的各种规章制度。 ?公司的内部控制制