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企业授信客户隐性关联关系识别方法 企业授信客户隐性关联关系识别方法 PAGE / NUMPAGES 企业授信客户隐性关联关系识别方法 附件 1： 银行授信客户隐性关系辨别方法参照 隐性关系是公司之间一种表面上不显现关系关系而实质上 隐含有投资关系或在经营决议、 资本调动或生产活动上存在控制 或影响关系的关系方式。 隐性关系风险已日趋成为银行业金融机 构信贷财产安全的主要隐患之一，值得高度关注。 辨别隐性关系固然很难， 但仍有必定规律性。 现初步形成 “四关系法 ”，即投资关系、人事关系、融资关系、交易关系，供参照。 一、投资关系 “四厘清 ”。从资本联系下手，查问政府及有关部门的公司信息平台， 审查公司会计科目数据和明细账， 并对相 关状况进行查对剖析，摸清公司资本纽带关系。详细做到 “四厘清”： 一是厘清股权构造。经过 “信誉浙江 ”、“红盾网 ”等信息平台和工商行政管理部门查问公司注册资本、股东（出资人）及股权构造（出资比率）状况。在全面认识公司资本组成的基础上，对股东的注册资本、股权构造及股东投资状况作进一步的延长查 询，厘清公司与股东、公司与股东的股东、股东与股东之间的资本联系，判断公司能否存在迂回投资、交错持股、受同一股东控制等隐性关系状况。 二是厘清资本改动。利用上市公司通告、股东名册、董事会会议记录、公司更改登记申请书，认识公司注册资本更改、股东 及股权构造调整状况。