某公司财务制度介绍及报帐票据规范.pptx

罗少时 2010年04月 天普公司财务制度介绍及报帐票据规范 广东天普财务制度介绍 １．天普公司财务制度介绍 ２．营销费用报帐票据规范 广东天普财务制度介绍 一．财务组织架构: 广东天普财务制度介绍 二．财务主要工作职责： １．会计核算 ２．资金结算 ３．涉税事务 ４．融资贷款 ５．预算管理 ６．项目申报 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 １．预算管理制度 ２．资产管理制度 ３．借款和报帐规定 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 １．预算管理制度 （１）公司总预算系统／营销分预算系统 （２）年度／季度／月度 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 ２．资产管理制度 （１）资产范围 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 ２．资产管理制度 （２）资产管理部门 1。行政部—房屋，建筑物及其附属设施，办公家 　　　　　　具， 运输工具等； 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2。信息小组—电脑，办公通讯设备等； 　3。工程部—机器设备及其附件，检验，实验仪器 　　　　　　　及其附件，工具，器具等。　 　4。物料部—原材料，产成品等 　　　（ 物料部是公司授权的采购部门） 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 ２．资产管理制度 （３）资产管理内容　 　　　购买　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　内部转移 　　　对外调拨 　　　变卖 　　　报废清理 　　　盘点 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 ２．资产管理制度 （４）资产管理程序 　　　一。资产购买程序 1。资产使用部门提出申请 2。资产管理部门审核 3。在季度预算中做了计划并获批准 4。物料部统一采购 5。验收，登帐，签发资产管理卡片 6。财务报帐（发票，验收单，卡片） 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 ２．资产管理制度 （４）资产管理程序 　　二。资产转移，调拨和报废程序 1。资产使用部门提出申请 2。资产管理部门审核 3。报分管领导审批 4。办理相关手续 5．报财务做相应帐务处理 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 ２．资产管理制度 （４）资产管理程序 　　三。资产盘点 1。资产使用部门先行自盘 2。财务，管理和使用三部门共同现场盘点 3。编制盘点报告，相应的帐务处理。 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 ３．借款和报帐规定 (1)借款程序（包括借现金和支票或汇款）： 1. 出差申请 2。公司批准的差旅事项或特批的采购事项， 3。当事人填制《天普公司借款单》（一式三联）或《天普公 司支票（汇票）申请单》（一式二联） 4。按审批权限履行审批手续 5。出纳办理支付手续 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 ３．借款和报帐规定 (1)借款程序（包括借现金和支票或汇款）： 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 ３．借款和报帐规定 (1)借款程序（包括借现金和支票或汇款）： 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 ３．借款和报帐规定 (2)报帐程序（包括先借款后报帐和未借款报帐） 1。当事人填制《天普公司费用报销单》 2。粘贴报帐票据 3。 提交出差报告 4。按审批权限履行审批手续 5。财务部复核，再按审批权限核准 6。交出纳履行支付手续或会计直接冲帐 （公司统一订票办法） 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 ３．借款和报帐规定 (2)报帐程序（包括先借款后报帐和未借款报帐） 广东天普财务制度介绍 签名 签名 主管或地区经理签名 XX区域 零 零 陆 零 零 零 零 通讯费 1 230 市内交通费 20 370 08 6 20 大区经理签名 600 津贴 23 财 务 复 核 签 名 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 ３．借款和报帐规定 （3）授权审批体系： 1。授权审批层次：总裁/常务副总裁，直接分管业务主管，上级分管业务主管，部长 2。审批事项：出差费用，业务招待费，其他零星费用，公司正常开支，原材料的采购等 3。审批金额大小 4。一般授权和特殊授权（预算内外/超标准 5。部长级及以上人员的费用性质的报帐须经总裁审批 广东天普财务制度介绍 三．公司相关财务制度 ３．借款