财务处关于借款和报销的具体规定.pptVIP

关于财务报账的相关规定;一、发票的注意事项 二、财务报账流程 三、借款与报销的具体要求 四、资产业务;(1)可接收正规发票的种类：国税增值税普通发票、国税增值税专用发票、国税通用（手工/机打/定额/税务代开）发票、国税印发的行业或公司专票等；地税发票2016年8月31日停用 (2)发票应合法合规，开具的抬头、时间、内容、金额、开票人填写齐全明细 (3)有注明“付款单位”的发票，其抬头均应开具单位全称 --“中国科学院南海海洋研究所” (4)发票中收款单位盖的发票专用章应清晰易辨;(5)发票只能报销发票联，且不得涂改、挖补。发现发票有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处加盖开出单位发票专用章 (6)由于假发票不予报销，科研人员要学会辨别发票真伪，避免个人造成不必要的损失，发票真伪可登陆归属地的税务网站查询 广东省国家税务局的查询网址： /pub/gdgsww/bsfw/sscx/fpcy/ ;假;税;(7)广东省国税100元以上通用定额发票停止报销 (8)同一单位同一天采购的物品、提供的服务所开具的发票若超过千元以上的均要转账汇款或刷公务卡 (9)超市、百货、药店、网上购物必须附有小票、清单或订单 (10)材料采购必须保留送货单或发货单 (11)飞机电子客票必须政府采购，并刷公务卡或单位转账，报销必须附上登机牌 (12)当年的发票最迟不超过下一年第一季度报销完毕 ;(13)税务机关代开的发票须附上双方的合作协议（协议为个人签字的需加盖签字人手印） 、收款方的营业执照或身份证复印件，款项需经财务汇款到单位或个人 (14)粘贴发票按不同费用分类、大小金额排序来贴单，贴好的单据（包括A4纸大小的附件）粘贴折叠后不超出报销面单的范围 (15)每张发票背面需要课题负责人和经办人签字 (16)电子发票需在ARP网报系统中逐一录入电子发票号码 ;二、财务报账流程之特殊日子;二、财务报账流程之交单;二、财务报账流程之结算方式及ARP处理;⑵公务卡财务还款 ①“结算方式”栏目统一选择为 公务卡 ； ②“账户名”栏目准确填写 刷卡人名字 ； ③“银行卡号”栏目填写 公务卡卡号 提醒：由于系统自动屏蔽部分卡号，财务还款按照《公务卡POS单报 销明细表》填写一致的完整公务卡号汇款； ④“开户行”栏目填写 XX银行 特别说明：国家级项目刷了公务卡的款项，必须经由财务划转入公务卡；其他项目若已自行还款，无需财务汇款至公务卡的报销单应选择“支票”的结算方式 差旅报销单的结算方式处理方法： 既有公务卡结算、报销现金又有转账机票代理商，填单时转账代理商填 写一行“汇款”结算方式，剩余公务卡和报销现金部分合并金额填写一行“公务卡”结算方式。（使用院经费卡本并刷的是建行公务卡，结算方式可不遵循此方法） ;⑶单位转账 ①“结算方式”栏目统一选择为 汇款 ； ②“账户名”栏目准确填写 采购或服务单位全称 ； ③“单位账号”栏目准确无误填写 采购或服务单位银行账号 ④“开户行”栏目填写 XX银行XXXX网点 特别说明：单位转账报销单除非不可抗因素，请不要与报销现金混合  做单；尽量避免一个报销单超过五个单位的转账 ⑷现金结算 一般情况下结算均通过网银方式汇入银行卡，可查询网审状态，如显示  则可到出纳处领现。原则上两百元以下才领取现金，如遇特殊情况请与出纳协商提现。 ;二、财务报账流程之业务审批;借款报销业务审批权限规定简表;*填写报销单前，请先核实准备报销的课题经费任务书是否有具体预算，如有预算的，务必按照预算中列明的类别及金额执行预算，避免项目结题决算时出现超支问题无法通过验收。;借款业务的具体要求－填报方式;借款业务的具体要求－ ARP借款类别;借款业务的具体要求－ ARP借款单填写;借款业务的具体要求－ ARP借款单填写;借款业务的具体要求—附件;借款业务的具体要求－ 借款手工单填写;报销业务的具体要求－ARP网上报销单类别;报销业务的具体要求－差旅单注意事项;报销业务的具体要求－差旅单注意事项;报销业务的具体要求－差旅单注意事项;报销业务的具体要求－差旅单注意事项;报销业务的具体要求－差旅单注意事项;报销业务的具体要求－差旅单注意事项;报销业务的具体要求－普通报销单注意事项;报销业务的具体要求－普通单各类注意事项;报销业务的具体要求－普通单各类注意事项;报销业务的具体要求－普通单各类注意事项;报销业务的具体要求－普通单各类注意事项;报销业务的具体要求－普通单各类注意事项;报销业务的具体要求－普通单各类注意事项;报销业务的具体要求－普通