7-04铁总财[2015]201号中国铁路总公司企业资金管理暂行办法.docxVIP

? 中国铁路总公司企业资金管理暂行办法 （铁总财[2015]201号） 第一章???????? 总则 第一条??为加强资金管理，防范资金风险，保障资金安全，提高资金使用效率和效益，根据国家有关法律法规和《中国铁路总公司企业财务管理暂行办法》（铁总财〔2014〕365号）等规定，结合中国铁路总公司（以下简称总公司）实际，制定本办法。 第二条??本办法适用于总公司及所属企业。本办法所称所属企业，是指铁路局及其他由总公司直接出资的全资企业。 第三条??资金管理遵循的原则：财务部门归口、资金集中管理、控制资金风险、提高资金效益。 第二章???????? 资金管理职责 第四条??总公司资金管理职责：制定总公司资金管理制度；负责总公司资金预算管理；通过资金结算平台集中管理资金，负责重大融资决策，负责权限范围内的运营资金、建设资金和重大投资项目资金管理；负责总公司本级资金筹集和运用，指导所属企业资金管理和债务性资金筹集等。 第五条??所属企业资金管理职责：制定完善本企业资金管理实施细则；编制本企业年度资金预算并组织实施；加强账户管理，确保资金安全；实施资金集中管理，负责筹集、运用、偿还生产经营所需资金，自主决定银行借款事项；负责本企业债权债务管理工作；指导控股企业资金管理和债务性资金筹集等。 第六条??总公司及所属企业财务部门是资金管理的主管和责任部门，所有资金由财务部门归口管理；按规定设立的