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上市公司年报审计监管工作规程 上市公司年报审计监管工作规程 PAGE / NUMPAGES 上市公司年报审计监管工作规程 上市企业年报审计看管工作规程 第一章 总 则 第一条 为规范和改良上市企业年度财务报表审计 （以下简称年报审计） 看管工作，明确中国注册会计师协会 （以下简称中注协） 在上市企业年报审计看管方面的工作职责与工作内容，依据《中国注册会计师协会章程》，拟订本规程。 第二条 本规程所称年报审计看管， 是指中注协对会计师事务所 （以下简称事务所）履行的上市企业年报审计业求实行的全程监控， 包含事先、事中和过后三个环节。 第三条 上市企业年报审计看管应该贯彻风险导向理念， 以追踪和监控上市企业年报审计工作质量为中心； 以保护社会民众利益和资本市场稳固， 提高年报审计工作质量为目标；以上市企业年报审计风险的评论、预警和防备为要点。 第四条 在上市企业年报审计看管工作中， 要采纳确实有效的举措， 支持和帮助注册会计师坚持诚信、独立、客观、公正的原则与立场，确实敦促和指引事 务所完美质量控制系统、 健全内部治理体制、 深入诚信道德建设、 加强质量风险管控，不停提高行业的整体执业质量。 第五条 上市企业年报审计看管应该坚持事先事中监控与过后报备剖析相 联合，分类指导与个别指导相联合， 每日追踪剖析与按期表露相联合， 年报审计看管结果与执业质量检查工作相联合。 第六条 上市企业年报