存款业务稽核.pptxVIP

存 款 业 务 稽 核陈朝辉2011年10月一、单位存款业务稽核 （一）单位存款业务稽核概述单位存款业务稽核主要是稽核其合规性和风险性，主要包括存款帐户开立、使用、撤销，对帐、挂失、冻结、扣划及存款长期不动户等稽核。（二）单位存款业务稽核的重点开立账户的合规性 账户取现的合规性 对账的合规性（三）单位存款业务稽核内容开户稽核账户使用稽核账户撤销稽核定期存款支取稽核长期闲置账户稽核挂失稽核支票户的对账稽核存款冻结及扣划稽核 通知存款稽核1、单位存款开户稽核查看印鉴卡及开户资料，主要稽核：开立的基本存款帐户、临时存款账户及专用存款账户是否有人民银行核发的账户开户许可证；预留印鉴与开户申请资料是否相符；预留印鉴卡是否落实信用社（银行）经办责任人、经办会计；预留印鉴卡移交手续是否完备。2、单位存款账户使用稽核（一）调阅会计凭证及及相关存款账户，主要稽核：是否存在支取远期支票（支票支取、转账日是否早于支票开立日期）、无效支票的行为（含支票开立时间超10天以上）；支取现金有无违反人民银行现金管理规定；有无在一般存款账户中办理取现；大额提现及转账是否按要求办理了相关手续；福祥卡开户是否填写“福祥卡开卡申请书”， 是否按规定收取工本费；调阅《临时存款账户开户许可证》，看临时存款账户是否超时限（2年）使用。2、单位存款账户使用稽核（二）看凭证要素是否齐全，大小写金额是否一致；支票印鉴与预留印鉴是否相