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大学内部审计工作规定 第一章总则 第一条 为规范学校内部审计工作，促进内部审计工 作发展，根据相关法律、法规和规定，结合我校实际，制 定本规定。 第二条 学校依照相关法律、法规和本规定，建立健 全内部审计制度，独立设置审计处，配备专职审计人员， 开展内部审计工作。 第三条 学校内部审计是指学校审计处或审计人员通 过运用系统、规范的方法，审查和评价学校内部及所属单 位的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性所 实施的一种独立、客观的确认和咨询活动。 第四条 学校内部审计工作应遵循依法、客观、独立、 公正的原则，服务学校改调发展，促进各单位按照国家财 经法规和学校规章制度，规范内部管理，加强廉政建设， 防范经济风险，维护学校合法权益，保障国有资产安全与 完整，提高教育资金使用效益。 第二章组织领导 第五条 学校内部审计工作在学校党委的统一领导下 进行，校长直接分管内部审计工作。 1 / 8 第六条 学校设立审计委员会，校长兼任审计委员会 主任，纪委书记、总会计师为副主任，审计处、纪委监察 处、学校办公室、组织部、财务处、资产与后勤管理处、 基建处等部门负责人为成员。审计委员会办公室设在审计 处。 审计委员会的主要职责为： （一）建立健全内部审计机构，完善内部审计规章制 度； （二）定期研究、部署和检查审计工作，听取审计处 工作汇报，审批年度审计工作计划、审计总结报告，督促 审计意见和建议的执行； （三）支持审计处和审计人员依法履行职责，维护审 计处和审计人员的合法权益，保障必要的审计业务经费 工作条件； （四）加强审计队伍建设，切实解决审计人员在培训、 专业职务评聘和待遇等方面存在的实际困难和问题，对取 得显著成绩的审计处和审计人员进行表彰和奖励。 第七条 校长可以根据工作需要，委托或授权相关校 领导协助分管内部审计的日常工作。 第三章内部审计机构、审计人员及其职责权限 第八条 审计处作为学校内部审计机构，依据国家法 律法规和政策、上级部门和学校的规章制度，独立开展内 2 / 8 部审计工作，对校长负责并报告工作，定期向学校党委常 委会汇报年度审计工作。接受国家审计机关和教育部审计 机构的业务指导和监督。 第九条 审计处负责建立健全学校内部审计制度；负 责制定年度审计工作计划；负责依法依规组织实施内部审 计工作，出具项目审计报告；负责督促校内单位落实审计 建议。 第十条 审计处负责人应具备经济、管理类专业知识， 具有从事财经、审计等方面工作经验。审计人员应由具备 经济、管理、法律、建设工程、信息系统等专业素质的人 员组成。学校可以根据工作需要，聘请兼职审计人员。 第十一条 审计机构变动及其主要负责人变更，应当 事先征求教育部审计机构的意见。 第十二条 审计人员在审计过程中，应当严格执行内 部审计制度，保证审计业务质量，提高工作效率。办理审 计事项，严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德 规范，做到依法审计、忠于职守、客观公正、实事求是、 廉洁奉公、保守秘密。 第十三条 审计人员办理审计事项，与被审计单位或 审计事项有直接利害关系的，应当回避。 第十四条 审计人员依法履行职责，受法律保护，任 何单位和个人不得设置障碍和打击报复。 3 / 8 第十五条 审计人员应按照有关规定，参加岗位业务 培训和后续教育。学校应有相应的经费保证。 第十六条 审计处根据学校工作部署和相关部门的委 托，主要对下列事项进行审计： （一）学校及所属单位财务收支和有关经济活动情况； （二）学校财务预算编制、执行、调整和决算情况； （三）学校专项资金的管理和使