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（管理制度）现金管理办法 现金管理办法 第 1 章总则 第 1 条为规范公司的现金管理，防止于现金管理中出现舞弊、腐 败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。 第 2 条本办法适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。 第 3 条公司所有经济往来，除本办法规定的能够使用现金的范围 外，其他均应通过开户银行进行转账结算。 第4 条公司的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。 出纳不能兼任会计。 第 2 章现金收取、支付范围规定 第 5 条现金的收取范围 1 ．个人购买公司的物品或接受劳务。 2 ．个人仍款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 3 ．无法办理转账的销售收入。 4 ．不足转账起点的小额收入。 5 ．其他必须收取现金的事宜。 第6 条于下列范围内能够使用现金，不属于现金开支范围的业务， 应当根据规定通过银行办理转账结算。 1 ．员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 2 ．各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。 3 ．支付给公司外部个人的劳务报酬。 4 ．出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费 用。 5 ．结算起点以下的零星支出（结算起点为1000 元，超过结算起 点应实行银行转账结算）。 6 ．向股东支付的红利。 7 ．根据规定允许使用现金的其他支出。 第 7 条除第 6 条的第2 点外，公司支付给个人的款项，超过现金 使用限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金 的，经会计及财务主管同意，报开户银行审核后，方可支付现金。 第 3 章现金限额管理 第 8 条公司按照国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民 银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》的规定建立《现金库存限 额管理制度》，超过库存限额的现金应及时存入银行。 第9 条财务部要结合本公司的现金结算量以及和开户行的距离合 理核定现金的库存限额。 第 10 条现金的库存限额以不超过 2～3 个工作日的开支额为限， 具体数额由财务部代表公司向主办银行提出申请，由主办银行核定。 第 11 条对于核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守，若发 生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。 第 12 条需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会 计、财务主管、总经理审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重 新核定。 第 13 条库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额时应将 超限额部分当日送存银行。如因特殊原因需滞留超额现金过夜（如待 发放的奖金等），必须经有关领导批准，且做好保管工作。 第4 章现金收取和支出管理 第 14 条现金收支工作总体规定 1 ．现金收支必须坚持“收有凭、支有据”，堵塞由于现金收支不 清、手续不全而出现的壹切漏洞。 2 ．除出纳和财务部得到授权的人员外，任何单位或个人均不得 代表公司接受现金或和其他企业办理结算业务。 3 ．出纳不准以白条充抵现金。现金收支要坚持做到日清月结， 不得跨期、跨月处理现金账务。 4 ．出纳不得擅自将公司现金借给个人或其他企业，不得谎报用 途套取现金，不得利用银行账户代其他企业或个人存入或支取现金， 不得将公司收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。 5 ．出纳因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务主管指定 专人代其办理有关现金业务，出纳不得私自委托。 第 15 条有关现金收取工作的规定 1 ．出纳于收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款 时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止误收假币。 若发生误收假币或短款，出纳应承担壹切损失。 2 ．因业务需要，于企业外部收取大量现金的，应及时向企业财 务部和企业负责人汇报，且妥善处置，任何人不得随意带现金离开企 业。否则，发生损失由关联责任人赔偿。 3 ．现金收讫无误后，出纳要于收款凭证上加盖现金收讫章和出 纳个人章，且及时编制会计凭证。 4 ．及时将企业每天的现金收入足额送存银行，不得坐支，不得 将