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国有企业财务总监专业岗位履职管理办法 第一章 总 则 第一条 为进一步规范所属企业（以下简称“企业”）财务总监专业岗位履职管理，提升集团整体财务管理水平，依据相关文件规定，制定本办法。 第二条 本办法中“企业”是指集团管理或投资控股（含直接或间接）的企业、参资且实际负责其运营或其财务负责人由集团向其董事会推荐聘任的企业。 第三条 本办法适用于集团所属企业财务总监的专业岗位履职管理，包含集团考核但由业主方任命的履行财务总监职责的财务负责人和由集团任命的履行财务总监职责的副总经理。 第四条 为提升集团财务管理水平，完善内控机制，企业财务总监需根据《集团领导人员管理规定》进行轮岗交流。 第二章 工作职责 第五条 财务总监是企业财务工作的主管负责人，也是企业财务管理监督的主要责任人,主要职责包括：企业会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设和重大财务事项监管等。 （一）企业会计基础管理职责包括： 1.贯彻执行国家方针政策和法律法规，遵守国家财经纪律，运用现代管理方法，组织和规范本企业会计工作； 2.组织制定企业会计核算方法、会计政策，确定企业财务会计管理体系； 3.组织实施企业财务收支核算与管理，开展财务收支的分析、预测、计划、控制和监督等工作，组织开展经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施； 4.组织制定财会人员管理制度，提出财会机构人员配备和考核方案； 5.组织企业会计诚信建设，依法组织编制和及时提供财务会计报告； 6.推动实施财务信息化建设，优化工作流程，促进财务与业务信息的一体化及自动化，通过深化财务信息化不断提升财务的工作效率。 （二）财务管理与监督职责包括： 1.组织制定企业财务管理规章制度，并监督各项财务管理制度执行情况； 2.组织制定和实施财务战略，组织拟订和下达财务预算，评估分析预算执行情况，促进企业预算管理与发展战略实施相连接，推行全面预算管理工作； 3.组织编制和审核企业财务决算，拟订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 4.组织制定和实施长短期融资方案，优化企业资本结构，开展资产负债比例控制和财务安全性、流动性管理； 5.制定企业增收节支、节能降耗计划，组织成本费用控制，落实成本费用控制责任； 6.制定资金管控方案，组织实施大额资金筹集、使用、催收和监控工作，推行资金集中管理； 7.依法组织开展本企业税务管理工作，准确、及时申报、交纳税款。保持良好税企关系，合理组织开展税务筹划，降低企业税负； 8.及时评估监测公司及其各所属子企业财务收支状况和财务管理水平，组织开展财务绩效评价，组织实施企业财务收支定期稽核检查工作； 9.定期向股东会或者出资人、董事会、监事会和相关部门报告企业财务状况和经济效益情况。 （三）财会内控机制建设职责包括： 1.研究制定本企业财会内部控制制度，促进建立健全企业财会内部控制体系； 2.组织评估、测试财会内部控制制度的有效性； 3.组织建立多层次的监督体制，落实财会内部控制责任，对本单位经济活动的全过程进行财务监督和控制； 4.组织建立和完善企业财务风险预警与控制机制。 （四）重大财务事项监管职责包括： 1.组织审核企业投融资、重大经济合同、大额资金使用、担保等事项的计划或方案； 2.对企业业务整合、技术改造、新产品开发及改革改制等事项组织开展财务可行性论证分析，并提供资金保障和实施财务监督； 3.对企业重大投资、兼并收购、资产划转、债务重组等事项组织实施必要的尽职调查，并独立发表专业意见； 4.及时报告重大财务事件，组织实施财务危机或者资产损失的处理工作。 第六条 企业财务总监应积极参与职责相关的重大事项，企业应当赋予财务总监有效履职相应的工作权限。 （一）参与企业重大事项及各类收支事项： 1.拟定企业年度经营目标、中长期发展规划以及企业发展战略； 2.制定企业资金使用和调度计划、费用开支计划、物资采购计划、筹融资计划以及利润分配（派）、亏损弥补方案； 3.贷款、担保、对外投资、企业改制、产权转让、资产重组等重大决策和企业资产管理工作； 4.固定资产购置、对外投资、工程项目建设、商品物料采购、各种费用的报支及税费计缴等事项的资金使用审核； 5.企业重大经济合同的评审； 6.财务总监职责范围内的其他重大事项。 （二）监督重大决策和规章制度执行情况： 1.按照职责对董事会或总经理办公会议批准的重大决策执行情况进行监督； 2.对企业的财务运作和资金收支情况进行监督、检查，有权向董事会或者总经理办公会提出内部审计或委托外部审计建议； 3.对企业的内部控制制度和程序的执行情况进行监督。 （三）企业财务部门负责人的人事建议： 企业财务部门负责人的任用、晋升、调动、奖惩，应当听取本企业财务总监的意见。财务总监应当参与组织财务部负责人的业务培训和履职评估工作。 （四）联签企业大额