某公司财务报告分析实务.docxVIP

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2021-09-08 发布于江苏
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某公司财务报告分析实务.docx

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最新精品 Word 欢迎下载可修改报告目录 1 主要会计数据摘要 ….…………………………………………. 2 2 基本财务情况分析 ………………………………….…………. 2 2-1资产状况 ………………………………………………. 2 2-1-1 资产构成 ..…………………………………………. 3 2-1-2 资产质量 ..…………………………………………. 3 2-2 负债状况 ……...………………………………………….. 4 2-3 经营状况及变动原因 ……...……………………………… 4 2-3-1 主营业务收入 .………………………………………... 4 2-3-2 主营业务成本 .………………………………………... 5 2-3-3 其他业务利润 .………………………………………... 5 2-3-4 管理费用 ..……………………………………………. 6 2-3-5 ..……………………………………………. 7 2-3-6 投资收益 ..……………………………………………. 7 2-3-7 营业外支出净额 ……………………………………... 8 2-3-8 经营状况综述 ..……………………………………….. 8 3 预算完成情况及分析 ..………………………………………… 9 3-1 收入收益类 ……………………………………………… 9 3-2 成本费用类 ……………………………………………… 9 3-3 预算分析综述 ……………………………………………… 10 4 重要问题综述及建议 ..…………………………………………. 10 4-1 资威公路收入增长分析 ..…………………………………... 10 4-2 国债跌价幅度较大 ………………………………………… 11 4-3 工程项目完成量不足 ..……………………………………. 12 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 ………………… 12 1 主要会计数据摘要（单位：万元）项目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入 3938 4860 -922 -19% 其中：1、XXXX收入 3662 3518 +144 +4.1% 2、XXXX收入 126 123 +3 +2% 3、XXXX收入 150 1219 -1069 -88% 二、主营业务成本 1161 2093 -932 -45% 其中：1、XXXX 993 891 +102 +11% 2、XXXX 168 1202 -1034 -86% 三、主营业务利润 2559 2553 +6 +0.2% 四、其他业务利润 41 26 +15 58% 其中：1、其他业务收入 44 44 0 0% 2、其他业务支出 3 18 -15 -85% 五、管理费用 883 458 +425 +93% 六、财务费用 1204 524 +680 +130% 七、投资收益 217 注328 注 -111 -34% 八、营业外支出净额 18 -6 +24 +400% 九、利润总额 712 1932 -1220 -63% 十、净利润 605 注1655 注 -1050 -63% 注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后 2 基本财务情况分析 2-1 资产状况截至2004年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下：（1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。（2）长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。（3）固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。（4）无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。（5）长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。（2）长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。（3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。（4）保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿