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公司会计监督制度 公司会计监督制度 PAGE / NUMPAGES 公司会计监督制度 公司会计监察制度 第一部分内部管制制度一、会计事项有关人员的职责及权限应该明确 : 1.经济业务事项的审批人员的职责及权限 : 审批经办人员的报批的经济业务 . (1)联合公司中长久经营计划 ,当期的采买、销售、开发等详细计划 ,审批经办人员报批的经济业务 . (2)注意 “特别状况特别办理 ”对.一些突发经济业务 ,充足考虑可否为公司带来效益予以审批或反对 . 2.经济业务事项的经办人员的职责及权限 : 依据公司实质需要办理必需经济事项 ,并办理报批 . (1)经济业务的经办人员依据采买、销售等计划办理必需的经济事项 . (2)上述经济业务的办理均需审批 . (3)审批后的经济事项到财务部办理必需手续 . 3.经济业务事项 (会计事项 )的会计人员的职责及权限 : 二、会计机构内部设置出纳 ,存货 ,成本 ,销售会计主管的不一样岗位 .以上岗位的设置以便会计机构对不一样的经济业务予以充足监察 ,对同一经济业务从不一样的角度进行监察 .会计人员对不真切 ,不合法的原始凭据 ,不予受理 ;对记录不正确 ,不完好的原始凭据 ,予以退回 ,要求改正 ,增补 . 1.)出纳人员 : A.xx 现金管理暂行条例 B.仔细履行开户银行审定的库存现金限额 ,不得用不切合财务会计制度规定的凭据顶替库存现金 . C