上市公司内部控制影响因素的分析2011(课程设计).docxVIP

精选资料 精选资料 2009级会计学专业综合课程设计安排 .题目：上市公司 内部控制影响因素 的分析 .研究设计 （一）内部控制指标 根据企业内部控制基本规范的五大要素和财政部关于企业内部控制评价指引的内部控制 评参考评价指标，上网收集。具体指标如下： 搂心指标 叁考标准 一、内部环境^ I （二）组织结构| 董事套薛套厂学事会及各专口委曷会、监事会和羟理层的职责极明、任职逊格和议 轮理层的惘互制衡，■聿规划是否明确邪严格履行? , 童重会“监事会、, 1 .是否科学办公室了董事会 监事会、经理层在建立与实施内部控制 羟埋层致力于内邰 中的职责分工. 控制建设和执行「 z董事会采取必要的措施促进和推动企业内部控制工作，按照职责分 工提出内部控制评价意见定期听取内容控制报告督促内郎控制整 改，修订内部控制要求.卡 蚱即机构设置科 1 织机构设置是否内与企业业务特点相一致.能潜控制备项业密美 学、精面、高效、 建控制环节，吞臼其职，吞尽其责,不存在冗余的部门或属余的控皿 透明、粳赛匹配、 豆臬否明确了分制定了指引并保持板责行使的透明度. 相互吊糜冲 | 组织架他适应性 是否定期梳理、评价企业治理结构和内部机构设置，发现问题及时措 施加以优化调整；是合定期听取重事、监事、高级管理人员和其他昂 工的竟见■捡口器见定的权阳和程序进行决禁审批 函纸狼和对子公司 帚否靖前合法有效的尼蕾履行出