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2021年度内部审计工作计划【一】撰写人：___________日 期：___________ 2021年度内部审计工作计划【一】 撰写人：___________ 日 期：___________ 第PAGE页共NUMPAGES页 2021年度内部审计工作计划【一】 按照“围绕中心、突出重点，统筹安排、服务大局，依法审计、确保质量”的原则，根据___年度园林集团整体工作安排，内部审计计划如下： 一、经济责任审计类（___个） 审计目标和重点：根据___年度下属企业主要负责人人事变动情况，对园林集团下属四家子公司四位原董事长开展离任经济责任审计。重点___领导干部在任职期间工作目标完成情况,有关法律法规、国家政策的执行情况，财务收支及资产管理、重大经济决策和内控制度执行情况，重大投资项目建设管理，以及遵守党风廉政建设有关规定和财经纪律等情况。 二、PPP项目专项审计类（___个） 审计目标和重点：对股份公司投资的___市___工程建设有限责任公司和___工程建设有限公司进行PPP项目专项审计，重点___PPP项目管理制度建立健全和执行情况；股权投资资金来源情况；债权资金安排情况；融资增信规范情况；合资合作引入情况；退出机制完善情况；SPV公司绩效考核情况等。 三、管理类专项审计（___个） 审计目标和重点：根据集团发布的《___改进和完善经营管理和风险防范的指导意见》进行执行情况的监督检查，重点___股份公司、风旅公司和苏园资产经济合同管理、招投标管理、施工过程管理、资信管理、资金管理、印鉴管理等的执行情况及相关风险。 四、内控体系评价 审计目标和重点：对集团本部及所有成员企业内控体系建立健全的完善性和执行的有效性进行评价，根据财务报告的重要性水平、集团公司要求、公司行业特性以及公司经营业务新变化、新趋势确定纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域。 五、内审整改落实情况跟踪审计（___个） 审计目标和重点：根据往年审计过程中发现的问题，对于以下审计项目的后续整改落实情况进行跟踪审计，项目包括： 1.___园林发展股份有限公司董事长经济责任审计整改情况 2.___福泽顺有限责任公司PPP项目专项审计整改落实情况 3.___香山古建园林工程有限公司项目管理情况审计整改情况 4.___风景旅游发展有限公司内控缺陷整改情况 5.___市苏园资产经营有限公司内控缺陷整改情况 六、配合类检查和审计 （一）配合集团工联会经审委开展同级工会及其所属企业基层工会___年度工会经费使用管理审计 （二）配合纪检监察开展清风行动专项检查 （三）配合市审计局开展原法人代表离任审计工作 第PAGE页共NUMPAGES页 2021年度内部审计工作计划【三】 一、提高审计质量，发挥审计监督作用 1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。 2、坚持全面审计、突出重点的审计思路。医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。 3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。 4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。 二、更新审计理念，提高审计工作层次 内部审计对所___的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。 三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得