固定资产管理子系统经典课程.pptxVIP

固定资产管理子系统第一节 固定资产管理子系统的原理固定资产管理子系统的功能目标固定资产管理子系统与其他子系统的关系固定资产管理子系统的数据处理流程固定资产管理子系统的功能模块结构功能目标管理固定资产卡片固定资产卡片的增加、修改、删除、查询、统计和汇总，随时输出综合性统计信息。处理固定资产的增减变动业务对固定资产的增减变动进行管理，按月汇总出各种增减变动数据。计提折旧，计算净值实现固定资产折旧的计提和分配，打印折旧分配表。自动转账生成转账凭证，传递到总账系统和成本管理子系统。固定资产子系统的特点数据量大，存储时间长数据处理的频率低，处理方式比较简单查询与报表输出多与其他子系统之间的关系与企业门户：共享基础数据。与总账系统：资产增加、减少、原值变动和折旧调整、折旧计提生成的凭证传递到总账子系统，通过对账保持平衡，修改、删除和查询凭证。与成本核算系统：有关折旧费用的信息。数据处理流程初始卡片的录入。增减变动原始凭证的录入。计提折旧。更新固定资产卡片文件。输出各种固定资产分析表。自动转账。功能模块结构图初始设置变动资料录入更新主文件折旧计算输出转账处理第二节 固定资产管理系统的初始化建立固定资产账套基础设置建立固定资产系统账套1，约定及说明：固定资产套账的基本信息，以及系统进行资产管理的原则2，启用月份：不得后于总账子系统的启用月份。3，折旧信息：是否计提本账套折旧：企业单位需要主要折旧方法。折旧汇总分配周期。月折旧额的计算 “当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足” 某固定资产按平均年限法12个月分月计提，若勾选了该项，12月月初时该月折旧等于净值-净残值，也就是全部计提为折旧。此时不能手工修改。若 不勾选其选项，则不提足折旧，可以手工修改建立固定资产系统账套3、编码方式设置资产类别编码方式固定资产编码方式：自动编码4、账务接口设置编码方式设置资产类别编码方式资产类别：单位根据管理和核算的需要给资产所做的分类。国家规定的为4级6位（2112）方式。固定资产编码方式固定资产编码：资产管理者给资产所编的编号。手工编号自动编号：类别编号+序号；部门编号+序号；类别编号+部门编号+序号；部门编号+类别编号+序号资产类别的编码方式设定以后，一旦某一级设置了类别，则该级的长度不能修改，未使用过和各级的长度可修改。自动编码方式一级设定，不得修改。账务接口设置是否与账务子系统对账：是，则随时可以了解固定资产管理子系统内所有资产的原值、累计折旧和账务系统中的固定资产和累计折旧科目的余额是否相等。固定资产对账科目（1501，固定资产）和累计折旧对账科目（1502，累计折旧）：所选择的对账科目应与账务系统内对应的一级科目一致。对账不平允许月末结账：当两个系统在对账时出现偏差，而偏差不一定是由错误引起的，有可能是操作的时间差异造成的，因此给出判断。审核系统给出的汇总报告，确认无误后，单击“完成”，结束初始化设置工作基础设置“选项”中“基本信息”不能修改卡片项目定义卡片样式定义资产类别设置部门设置部门对应折旧科目设置增减方式设置使用状况设置折旧方法定义原始卡片录入资产类别设置定义时注意的问题：定义资产类别时，必须自上而下定义。资产类别编码不能重复，同一上级的类别名称不能相同。类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。非明细级类别编码不能修改，明细级类别编码修改时只能修改本级的编码。使用过和类别的计提属性不能修改。系统已使用的类别不能增加下级和删除。固定资产类别编码类别名称使用年限净残值率计量单位01房屋建筑物204-02交通运输工具104辆03电子设备54台部门设置共享企业门户的基础信息。部门对应折旧科目设置对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。当按部门归集折旧费用时，一般情况下，某一部门内的资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目，部门折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目，这样在录入卡片时，该科目自支添入卡片中，不必一个一个地输入。上级科目设置完成后，所有下级科目自动替换为同样的折旧科目增减方式设置增加方式：直接购买、投资者转入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。减少方式：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出。注：所设置的对应入账科目是为了生成凭证时缺省。系统缺省的增减方式中的“盘盈、盘亏、毁损”不能修改和删除。使用状况设置系统提供三种默认的使用情况，不能删除，可以在系统默认的使用状况下增加二级科目在用季节性停用经营性出租大修理停用不需用未使用折旧方法定义进行折旧方法设置时要考虑以下几点：自定义公式中所包含的项目只能是系统给定的项目。月折旧额和月折旧率公式定义时必须有单向包含关系，但不能同时互相包含。计提折旧时，若自定义的折旧方法的月折旧额或月折旧率出现负数，自动终止折旧计提。修改卡片已使用的折旧方法的公式，