出版社公司财务管理制度流程汇编.docx

中 国 人 民 大 学 出 版 社 有 限 公 司 财务管理制度汇编 目 录 一、基本制度 中国人民大学出版社有限公司财务管理制度……………………………（ 4） 二、补充规定及办法 1．资金支出程序及审批规定……………………………………………（ 17） 2．财务报销审批手续与权限的规定……………………………………（ 19） 3．差旅费管理规定………………………………………………………（ 20） 4．发票管理规定…………………………………………………………（ 25） 5．纸张材料管理及核算办法……………………………………………（ 28） 6．稿费发放管理办法…………………………………………………… （31） 7．劳务费支付管理办法………………………………………………… （32） 8．合作项目结算财务管理办法………………………………………… （33） 三、专项资金补贴财务管理办法 1．国家出版基金财务管理办法………………………………………… （34） 2．专项资金补贴财务管理办法………………………………………… （36） 3．其他出版补贴办法………………………………………… （37） 四、出版社下属机构财务管理办法 1．发行公司结算中心财务管理办法…………………………………… （38） 2．发行分公司财务管理办法…………………………………………… （41） 3．华东分社财务管理办法……………………………………………… （47） 4．投资公司财务管理办法……………………………………………… （48） 五、其他财务规定及办法 1．出版社财务统计管理办法…………………………………………… （50） 2．企业网银管理办法…………………………………………………… （51） 3．支付宝账户管理办法………………………………………………… （52） 4．不得私设“小金库”规定…………………………………………… （53） 5．音像电子出版物涉税事项…………………………………………… （55） 6．礼品费发票不再报销的财务规定…………………………………… （56） 六、参考资料 1．外汇收款路径规定…………………………………………………… （57） 2．税后收入（稿酬与劳务费）换算表………………………………… （65） 3．增值税比例税率测算表……………………………………………… （67） 4．代扣代缴职工个人所得税操作事项说明……………………………（ 69） 七、财务部工作人员守则 财务部工作人员守则 ……………………………………………………（ 71） 中国人民大学出版社有限公司财务管理制度 为了适应社会主义市场经济管理的客观要求， 按照现代企业制度规范中国人民大学出 版社有限公司（以下简称出版社）及下属分支机构的会计核算和管理要求，完善财务制度 体系，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》 、 《中华人民共和国公司法》 、《企业会计制度》和《会计工作基础规范》的有关规定，结合 本社经营方式和管理要求，特制定本制度。 本制度适用于出版社及其下属分支机构及部门。 第一章 总则 （一） 出版社是具有企业法人地位的生产经营组织。 在生产经营组织形式上实行企业 化管理，独立核算、自主经营、自负盈亏并按照国家和出资人有关规定，根据生产经营需 要，自主运用流动资金，科学管理本单位的财务工作和会计核算体系。 （二） 出版社是中国人民大学资产经营公司出资并授权独立经营的国有经济单位， 其 财务管理和会计核算接受学校资产经营管理部门的指导和监督。 （三）出版社以为教学科研服务为宗旨，以经济效益和社会效益为核心，在市场经济 导向下确定经营目标，提高经济效益。 （四）出版社财务管理的主要任务是： 1．财务部是出版社财务管理中心，负责组织、监督、核算本企业财务管理工作及各 项财务分析工作。 2．编制、执行、分析企业财务预算和决算报告。实行资金集中管理、统一调度。在 国家法律、法规及各项