《企业内部控制实务》练习题题库项目5资金控制解答.pdf

项目五 资金活动控制 【能力训练】 一、知识巩固 （一）单选题 1. 筹资活动是企业资金活动的起点，也是企业整个经营活动的（ B ）。 A. 计划 B. 基础 C. 环节 D. 目标 2. 企业对筹资方案的分析论证可从筹资方案的战略评估、筹资方案的经济性评估和（ A ） 三个方面进行。 A. 筹资方案的风险评估 B. 筹资方案的规划评估 C.筹资方案的成本评估 D. 筹资方案的计划评估 3. 资金营运是企业对生产经营过程中各项资金利用、调度和（ C ）的行为与过程。 A. 计划 B. 使用 C. 管理 D. 控制 4. 货币资金流动性强、便于携带、方便转移、安全性差，出现错弊的可能性（ A ）。 A. 很大 B. 较大 C. 很小 D. 较小 （二）多选题 1. 资金活动是指企业（ A/B/D ）等活动的总称。 A. 筹资活动 B. 投资活动 C. 贷款决策 D. 资金营运 2. 下列选项中，属于企业资金活动应当关注的风险是（ A/B/C ）。 A. 决策失误风险 B. 资金缺口风险 C. 资金营运不善风险 D. 资产处置不善风险 3. 企业筹资活动的主要业务流程包括（ A/B/D ）。 A. 论证筹资方案 B. 筹资计划编制与执行 C.筹资活动洽谈 D. 筹资活动评价与责任追究 4. 资金营运活动控制制度设计的目标包括 ( A/B/C/D ) 。 A. 遵循法律法规 , 规范资金营运 B. 合理安排资金收支 , 实现资金收支平衡 C.加速资金周转 , 提高资金营运效率 D. 建立风险防范机制 , 保持资金链良性循环 （三）判断题 1. 资金活动是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。 （ √ ） 2. 资金调度不合理、营运不畅，可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。 （ × ） 3. 企业资金营运过程， 是企业经营活动所占用资金在各种形态下的不断转化， 并且最终达到 其增值目的的过程。 （ √ ） 二、案例分析 【案例概述】见任务四《浙江新农化工股份有限公司资金管理内部控制制度》 。 【分析要求】根据资金活动内部控制的总体要求和资金活动控制制度设计的目标 , 分析、评 价浙江新农化工股份有限公司设计的资金管理内部控制制度是否符合内部控制的要求 , 并重点思 考以下问题 : (1) 该资金管理内部控制制度是否充分考虑到了企业资金活动应当关注的主要风险 ? (2) 该资金管理内部控制制度是否具备可行性 ? (3) 您认为该资金管理内部控制制度还有哪些缺陷需要改进和完善 ? 答案： （略） 三、 复习思考题 1. 什么是资金活动？简述资金活动内部控制的总体要求？ （1）资金活动是指企业筹资、投资和资金营运等活动的总称。