《会计信息化》《会计信息化》子项目3.5采购付款业务.pdfVIP

子项目3.5 采购付款业务 任务1：采购业务 任务2：运费业务 任务3：预付款业务 任务4：付款核销业务 任务5：预付冲应付业务 任务6：应付冲应付业务 任务7：采购退货业务 任务8：票据业务 任务9：应付款管理系统凭证记账 企业在正常运营中，需要进行材料物资的采购，为产品的生产和销售做好准备。应付款 管理主要用于核算和管理企业与供应商往来的款项，该模块以采购发票、其他应付单、付款 单为原始凭证，记录采购业务中形成的往来款项，处理应付款项的偿还、转账，同时提供票 据处理功能。如果企业的采购业务及应付款业务比较简单，或者企业的现购业务较多，可以 在总账系统中通过辅助核算完成供应商往来的核算；如果企业的采购业务及应付核算业务比 较复杂，企业需要追踪到每笔业务的欠款和支付情况，企业需同时启用总账系统和应付款管 理系统，将供应商往来业务在应付款管理系统中核算。此外企业还可以同时启用应付款管理 系统和采购管理系统，则采购发票和运费发票只能在采购管理系统中录入，在应付款管理系 统中审核和制单。 任务1：采购业务 采购发票、应付单据是应付款管理系统日常核算的重要单据，其中采购发票包括采购专 用发票和采购普通发票，应付单主要核算除采购业务以外（如采购过程中供应商代垫运费、 包装费等）的应付单据。日照泽瑞服饰有限公司的财务软件因只启用了总账系统和应付款管 理系统，尚未启用采购系统，因此采购发票、应付单等相关票据的填制、审核、制单均在应 付款管理系统中完成。 ※任务描述 日照泽瑞服饰有限责任公司采购部1 月3 日从欣飞棉纺厂购入10 匹羊毛面料，无税单 价 1500 元/匹，企业取得增值税专用发票，发票号zb0001，该批材料尚未验收入库，货款 未付。请以003 苏立伟身份录入采购专用发票，由002 张珍进行发票的审核和凭证的填制。 ※操作指导 （1）以003 会计苏立伟身份登录企业应用平台，登录时间为“2016-01-03”。 （2）执行“财务会计”- “应付款管理”- “应付单据处理”- “应付单录入”命令。弹 出“单据类别”窗口，选择单据类型“采购专用发票”，方向“正向”，单击“确定”按钮进 入，如图3.5.1 所示： 图3.5.1 单据类别选择 （3）在“采购发票”窗口，单击“增加”按钮，根据任务所给资料，在表头填写发票 号、供应商等信息；单击表体的第一行，双击存货编码，选择“101”，填写数量“10”，原 币单价“1500”，单击“保存”按钮，如图3.5.2 所示，然后关闭“采购发票”窗口。 图3.5.2 采购专用发票 ◆若企业同时启用了应付款管理系统和采购管理系统，则发票、应付 单则在采购管理系统中加以录入，在应付款管理系统中进行审核和制 单； ◆若企业只启用了应付款管理系统，未启用采购管理系统，则发票、 应付单全部应在应付款管理系统里进行录入、审核和制单 （4）以002 会计张珍身份登录企业应用平台，登录时间为“2016-01-03”。 （5）在“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”- “应付款管理”- “应付单据处理” - “应付单审核”命令，弹出“应付单查询条件”窗口，单击“确定”按钮，系统弹出“应 付单据列表”窗口，双击选择目标单据，单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据 1 张”，单击“确定”，关闭“单据处理”，如图3.5.3 所示： 图3.5.3：采购发票审核 ◆以 002 张珍身份进入企业应用平台进行发票的审核时，要注意进入的 日期应等于或者晚于发票的填制日期，否则审核单据无法成功。 ◆如果想对已经审核完毕的单据取消审核，只要该单据尚未进行制单、 转账等后续操作，则可以通过审核单据的流程进入，但是注意“应付单查 询条件”窗口，应在“已审核”前划√，否则无法找到已经审核的单据。