内控合规管理建设年活动要点解析与建议：内控优先合规为本.pdfVIP

Deloitte. 德勤 内控优先、合规为本 内控合规管理建设年 S我不同 活动要点解析与建议 威就不凡 I 德勤风险咨询二零二一年七月 摘要 针对金融机构的内控管理要求，主要 来源于美国反虚假财务 报告委员会下属的发起人委员会（COSO) 于1992年发布的《内部控制整合框架》，而合规管理要求则来源于2005年巴塞尔委员会发布的《合 规与银行内部合规部门》专门文件，旨在敦促并指导国际银行业金融机构建立起有效的合规政策和 程序。2006年起我国监管机构陆续发布了《商业银行合规风险管理指引〉〉、 《商业银行内部控制指 引》、 《企业内部控制基本规范》等内控合规管理制度，开启了中国金融行业内控合规管理建设的 新篇章。 2017年以 来，中国金融行业面临的内外部环境发生了巨大的变化，内部控制管理、合规风险防控的 压力持续加大，经过银监会开展的“三三四十”等专项治理和乱象整治工作，金融机构内控合规管