财务部程序与制度.docxVIP

Evaluation Only. Created with Aspose.Words. Copyright 2003-2016 Aspose Pty Ltd. 财务部程序与制度 运 作 手 册 财 务 部财务部程序与制度财务制度总则001资金的筹集管理002固定资产管理办法003无形资产、长期资产管理004流动资产管理办法006成本管理方法007营业收入、利润及其分配办法008总帐管理制度及程序009应收帐款管理制度及程序010应付款管理制度及程序011财务计划与程序012资金管理规定013会计凭证及帐簿的管理014营业用品的管理及核算规定015帐簿设置程序016原始凭证审核程序017预算编制程序018客户信用分析程序019报表编制前准备程序020会计报表编制程序021财务分析要点及程序022会计档案管理程序023办理会计交接程序024现金报销程序025采购方式026 定货程序027 月结帐方式028 现金采购程序029 支票结算程序030 采购单的完成程序031 市场调查程序032 供给商的管理程序和制度033 紧急采购程序.034 仓库的收、发及盘存程序035仓库紧急领用程序036收货037食品及饮料存货定价，标志与与贮藏038食品及饮料存货永续记录039发货、申请领货管理040标准存货041食品及饮料存货实地盘存程序042食品及饮料存货餐饮盘存的会计计期间043其他存货废品或不再使用的项目044食品成本控制程序045食品标准成本计算程序046食品标准成本核算程序047餐饮招待费用程序048菜肴的产销核对程序049酒水标准成本制作程序050饮料成本控制程序051饮料销售还原表建立程序052鲜活食品价格的制订程序053干货水果等验收程序054鲜活食品验收单据填写程序055成本控制部制度056收银员管理制度与程序057审计员管理制度与程序058现金管理制度与程序059收银员有关规定060付款方式的有关规定061收银印章使用的有关规定062转帐支票授理程序063客人离店时间的控制程序064房租减免的内部控制程序065 夜间稽核工作程序066信贷政策067预算编制程序068客人损坏酒店财物处理程序069第三方信用卡结帐070 员工招待071退还客人的余额072 现金短缺/盈余程序073外流资产处理程序074财务部表格培训员每周培训回顾075预收款收据076 杂项单077 交款袋投入保险箱登记本078 调拨单079 收银员交款袋080 钥匙专用袋081 杂项调整单082 宴请申请单083 折扣单084 差旅费报销单085 存货卡086 制度Policy财务制度总则编号Ref. CodeAc2021-000 执行职位Position Responsible成本 总帐 经理 总监涉及部门Dept. Concerned酒店各部门C 目的OBJECTIVE C 执行程序PROCEDURES第一章 总 则第一条为了规定酒店的财务管理，加强财务监督，维护投资者和债权人的合法权益，根据新颁布的财务制度及旅游、饮食服务企业财务制度，特制定本办法。第二条本制度适用于酒店。第三条酒店的经营活动和财务管理工作，应认真遵守国家法律并接受当地财政税务机关的检查和监督。第四条本酒店年度报表必须经注册会计师审查、验证，出具报告方可对外提供，并按规定，公告由注册会计师签证的财务报告，及必要的附件和说明。酒店报表必须经总经理、财务总监签证方可上报。第五条财务管理要做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金。有效利用酒店各项资产，努力提高经济效益。第六条酒店要做好财务管理的基础工作。存货的消耗、收支、领料、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。各项物资的进出、消耗，都应当做到手续齐全、计量正确，并定期进行财产、物资的清查工作。第二章 资金的筹集管理第一条 财务部是资金管理的日常机构，统一调度、使用、管理资金，以便提高资金利用效率，降低成本。第二条 财务部在总经理的授权范围内行使职能，不得越权。本酒店所有的划拨款均需总经理、财务总监签字方可有效，出纳员不得在无签字的情况下划拨款项，否则将追究责任。第三条 本酒店向金融机构借款由财务部统一安排。财务部向外借款时，应竭力维护酒店利益，并要得到总经理的批准方可进行。本酒店对外借款应严格保密，借款合同由财务部统一保管。第四条 财务部要严格借款管理工作。每次将借款、借款期限及利率、还款方法、借款方式汇报给财务总监和总经理。同时，财务部应协同本酒店有关部门进行产权的登记工作，以便为抵押贷款做准备。第三章 固定资产管理办法第一条固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上并且使用期限超