第42章贷款业务.pptxVIP

第二节 企业贷款管理;2、中小企业业务 中小企业购船抵押贷款 小企业成长之路信贷产品 小企业速贷通贷款业务;3、票据业务 商业汇票贴现 银行承兑汇票 ;4、买方信贷业务 法人汽车消费贷款 通信设备买方信贷;5、新型业务 人民币额度借款 银团贷款 ;二、企业贷款操作的一般程序 1、借款申请 1）面谈 了解客户的公司状况、客户的贷款需求、 客户的还贷能力、抵押品的可接受性、客户与银行的关系； 面谈结束，对客户的贷款申请作出必要反应。;2）内部意见反馈 面谈情况汇报 撰写会谈纪要 3）贷款意向阶段 出具贷款意向书 准备贷款申请材料（借款申请书及相关材料）;2、贷前调查 1） 借款企业的资信评级 2）贷款调查： 申请书内容； 项目可行性：贷款目的；借款企业的行业分析；借款企业管理分析；产品分析；财务分析 抵押物的调查、估价 3) 测定贷款风险度 计算贷款的效益性 书写调查报告 ;以贷还贷须规范; 后来甲村仍然无力偿还，银行在进行逾期催收时，乙村因经济利益反悔，不肯盖章。迫不得已，银行在诉讼时效中断前一天对甲村依法提出诉讼，将担保人乙村作为第二被告一并诉讼。 法院在审结此案时，作出如下判决：借贷双方虚构借款用途，用以贷新还旧，担保人在不知道的情况下担保，该行为无效，故不承担保证责任。判定借款人甲村偿还某银行贷款，但甲村已名存实亡，此笔贷款基本收回无望。;3、贷款审查及审批 1）贷款审查 贷款的直接用途 借款人的借款资格条件 借款人的信用承受能力 借款人的发展前景 借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力 贷款担保的情况 ;贷前审查莫忽略纳税情况 ;2）贷款审批 《商业银行法》规定：“商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。” 同意 不同意 复议 ;4、签订贷款合同 5、发放贷款 1）贷款合同审查 2）程序： 按帐务处理部门的要求提交审批及相关用款凭证办理提款手续 所提贷款款项入账后，向财务处理部门索取有关凭证，入档案卷保存 在人民银行信贷登记系统登记;6、贷后管理 1）对借款人的贷后监控 经营状况监控 管理状况监控 财务状况监控 与银行往来情况监控;2） 担保管理 保证人管理（资格、实力、意愿） 抵（质）押品管理（价值变化、保管情况） 担保的补充机制（追加担保品、保证人） ;7、贷款收回 1）向借款人发送还本付息通知单 2）贷款展期 3）对逾期的贷款要及时发出催收通知单;三、企业信用评级 “6C “原则: 品德(Character) 能力(Capacity) 资本(Capital) 担保(Collateral) 经营状况(Condition) 发展前景（Continuity） ? ;四、企业财务分析 1.审查借款人资产负债表 2.审查借款人的利润表 3.审查借款人的现金流量表 ; 资产负债表揭示了企业在某一特定时点所拥有或者控制的经济资源，所承担的偿债责任和投资者对剩余净资产的要求权。 资产负债表包括了三个会计要素： 资产 负债 所有者权益 ; 损益表是反映企业某一会计期间经营成果的报表。是反映企业动态经营状况的期间报表。 利润表包括三个会计要素： 收入 费用 利润; 现金流量表也是一张动态报表，主要包括三方面的内容： 经营活动的现金流量 投资活动的现金流量 筹资活动的现金流量;会计报表的简要分析;财务项目分析;资产负债表重要资产项目分析： （1 ）现金 （ 2）应收账款 （3）存货 （4）固定资产 （5）长期投资 （6）无形资产 ;参考指标;资产负债表负债和资本重要项目分析 （1）短期负债 （2）长期负债 （3）资本 ;参考指标;损益表重要项目分析 （1）主营业务收入 （2）主营业务成本 （3）营业费用 （4）管理费用 （5）财务费用 （6）所得税 现金流量表分析 （1）经营活动产生的现金流量 ;比率分析;短期偿债能力主要衡量指标;流动比率参考指标 ;2.速动比率=速动资产÷流动负债 速动资产 = 流动资产-存货-预付账款 -待摊费用 速动比率越高，企业短期偿债能力越强，理想值为1。 应视客户的行业性质而定 ;速动比率参考指标 ;3.现金比率=现金类资产÷流动负债 现金比率越高，企业直接支付能力越强 ;长期偿债能力主要衡量指标;2.产权比率=负债总额÷股东权益总额×100% 反映企业债务资本与股权资本的对应关系。 该指标越低，企业偿还债务的资本保障越大，偿债能力越强，债权人遭受损失的风险越小。 ;3.有形净资产债务率=负债总额?有形净资产总额?