集资诈骗与非法吸收公众存款.pptxVIP

会计学 1 集资诈骗与非法吸收公众存款 第1页/共17页 目录 1.非法吸收公众存款罪名及其构成要件 2.集资诈骗罪罪名及其构成要件 3.非法吸收公众存款与集资诈骗的区分 第2页/共17页 1.非法吸收公众存款罪 第3页/共17页 分类 1.非法吸收公众存款 未经主管机关批准，面向社会吸收资金，出具凭证承诺在一定期限内还本付息。 2.变相吸收公众存款，虽然不以吸收公众存款的名义，但实际承诺履行的义务与吸收公众存款相同。 分类 第4页/共17页 非法吸收公众存款 未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金 通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传 承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报 向社会公众即社会不特定对象吸收资金 第5页/共17页 认定： 1.商业银行法 2.非法金融机构和非法金融业务取缔办法 关键词：未经批准 中国人民银行 第6页/共17页 关键词：亲朋好友 单位内部集资 间接借款(吴英案) 第7页/共17页 未经有关部门批准 媒体 推介会 传单 手机短息 口口相传 公众的认定 第8页/共17页 案例分析 1.高远案 2.惠庆祥案 3.吕卫宣案 第9页/共17页 2.集资诈骗罪 第10页/共17页 法官的视角 吴顺陆等非法吸收公众存款、集资诈骗案 第11页/共17页 集资诈骗罪