商业银行内部审计指引商业银行内部审计研究.docVIP

商业银行内部审计指引 商业银行内部审计研究 日趋复杂的经营环境使得我国商业银行面临着严峻考验，内部审计成为商业银行应对激烈竞争的有效手段和重要保障，然而商业银行的内部审计管理还存在不少弊端。本文就此全面分析了我国商业银行内部审计的现状和存在的问题，并提出了相应的应对措施和建议。最后通过研宄农业银行内部审计存在的问题，提出改善该行内部审计的一些举措，这对完善农业银行内部审计机制，提高农业银行内部审计水平有着现实的指导意义，也对其它国有商业银行完善内部审计机制，提高内部审计水平有着借鉴意义。 关键词:商业银行 内部审计 内部审计风险 一、前 言 ................................................................................................. .... 1 (一)研究背景和意 1 义 ...................................................................... 1 (二)银行内部审计概 述.................................................................. 2 二、我国商业银行内部审计的现状及存在的问 题 ................................ 2 (一)银行内部控制存在严重漏 洞 ................................................. 2 (二)内部审计局限性大，独立性 弱 ............................................. 3 (三)审计技术和审计理念的落 后 ................................................. 3 (四)人员素质有待提 高.................................................................. 4 三、提高我有商业银行内部审计的解决对 策 ........................................ 4 (一)健全内部控制体系，防止内部审计出现漏 洞 ..................... 4 (二)改进和创新内审的理念合技术，加强内审的独立 性 ......... 5 (三)完善内审的体系，提升审计人员业务水 平 ......................... 5 (四)提高内部审计人员素 2 质 ......................................................... 6 四、案例分 析............................................................................................. 6 (一)苏州银行基本情 况.................................................................. 6 (二)苏州银行内部审计问题分 析 ................................................. 6 (三)完善公司治理中苏州银行内部审计的建 议 ......................... 9 五、结 论 ................................................................................................. .. 12 参考文 献 ................................................................................................. .. 13 商业银行内部审计研究 一、前言 (一)研究背景和意义 对于任何一个国家来说，金融都是经济的核心，特别是在 当前我国政府给与经济发展大力支持的背景下，城市商业银 行抓住发展的机遇，不断探索全新发展模式，追求创新，追 3 求风险管理的完善。现阶段，在我国金融行业当中，城市商业银行己经占有重要的地位，并且是最具活力的新生力量，是不可小觑的。相对于城市商业银行成立之初来说，我国城市商业银行己经取得跨越式的发展以及长足的进步，但由于各种历史原因和先天不足，城市商业银行相对于其他类型银行来说，各种方面仍有些薄弱。近些年来，金融业间竞争越来越激烈，城市商业银行在经营中