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商业银行业务（外汇业务）寂寞的银行业分析师liusfliusf@目录基本概念国际结算外汇担保贸易融资外汇信贷外汇买卖外管政策其他业务第一章：基本概念外汇的定义《中华人民共和国外汇管理条例》所称外汇，是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）外国货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提款权；（五）其他外汇资产。汇率、直接（间接）标价法汇率：是各国货币之间相互交换时换算的比率，即一国货币单位用另一国货币单位所表示的价格。 直接标价法：以一定单位的外国货币为基准来计算应付多少本国货币，我国和世界上大多数国家都采用直接标价法。在直接标价法下，汇率越高，单位外币所能兑换的本国货币越多，表示外币升值而本币贬值；反之则反是。 间接标价法：用一定单位的本币为基准来计算应收多少外币。在间接标价法下，汇率越高，表示单位本币所能兑 换的外国货币越多，本币升值而外币贬值；反之则反是。目前英国使用的是间接标价法，美国除对英镑、欧元使用直接标价法外，对其它货币均使用间接标价法。 结售汇综合头寸结售汇综合头寸是指外汇指定银行持有的因人民币和外币间交易而形成的外汇头寸，由银行办理符合外汇管理规定的对客结售汇业务，自身结售汇业务和参与银行间外汇市场交易所形成。外管局根据国际收支状况，银行结售汇业务量和本外币资本金（或营运资金）以及资产状况等因素，核定银行的结售汇综合头寸，并实行限额管理，现阶段，结售汇综合头寸管理区间下限为零，上限为外管局核定的限额。第二章：国际结算国际结算的概念国际结算是商业银行利用遍布全球的代理行网络，为客户办理资金结算的业务。按国际结算所依据的贸易活动的不同，国际结算可分为贸易结算和非贸易结算。国际结算按结算方式分可分为信用证结算、跟单托收结算、汇款结算、保理结算等四种。信用证信用证是开证行根据进口商的申请向出口商出具的承诺书，承诺在出口商在提交与信用证条款一致的单据后，开证行无条件付款。信用证的结算原则：单证一致，单单一致。信用证的整个操作的过程应该遵守国际商会600号出版物的规定（UCP600）信用证的特点：1、开证银行负第一性付款责任。 2、信用证是一种独立文件。3、信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准。信用证业务中的几个概念：电提，表提，不符点，议付，承兑，保兑信用证当事人（一）开证申请人受益人开证行审查开证申请人的申请，对其进行资信调查开立信用证，收取押金及要求申请人开具质抵押书或开证赔偿保证书收到符合信用证的单据，承担第一付款责任单据与信用证不符，开证行有权拒付通知行：验明信用证的真实性，在合理时间内及时通知受益人信用证当事人（二）议付行：买入单据，向出口商垫付货款，分为限制议付行和自由议付行严格审查单据议付后尽快将单据传递给开证行或其指定的付款行如果开证行或其付款行拒付，议付行可向受益人追索付款行：信用证项下汇票载明的付款人，一旦付款后就失去了追索权保兑行：对信用证加注保兑的银行信用证的分类信用证按是否可未经受益人同意就撤消可分为可撤消信用证和不可撤消信用证。信用证按受益人权利是否可转让可分为可转让信用证和不可转让信用证。信用证按索汇方式不同可分为付款信用证和议付信用证。信用证按所附汇票期限的不同，可分为即期信用证、远期信用证和假远期信用证。按开出方式可分为信开信用证，电开信用证，预通知信用证。按信用证是否附有单据，可分为光票信用证和跟单信用证。此外，信用证还可分为对开信用证，背对背信用证。即期议付信用证结算流程远期议付信用证结算流程转让信用证结算流程信用证业务操作过程（一）1、开证行接到申请人的开证申请并检验合同合规性并根据申请人授信情况办理抵（质）押登记或缴存保证金后，开证，由出口方银行通知受益人，证已开出4.1、申请人应受益人要求修改信用证4.2、申请人同意开出保兑信用证，并授权通知行或第三家银行加保6、受益人接受信用证修改后，信用证按修改后的条款执行2、通知行接到开证行转来的通知电，审核信用证的表面真实性后，通知受益人3、如果受益人发现信用证条款不妥，可要求申请人修改信用证，如果认为开证行资质不够或出口地存在收汇风险，可要求信用证加注保兑。5、受益人对修改后的信用证表示接受或拒绝信用证业务操作过程（二）8、开证行（或收单行）收到单据，并审核单据 如果发现单据存在不符点或收到议付行发来的电提电文，征求申请人意见。10.1、开证行（或收单行）对汇票进行承兑或拒付处理或通知申请人叙做提货担保10.2 、信用证付款到期日，开证行扣收开证申请人保证金账户，并对外付款12、进行对外付款申报和外汇账户申报7、出口商备货，发货，提交单据给通知行（或议付行）以议付（期间可能发生打包放款，出口押汇，福费廷业